Court ruling № 48104757, 06.08.2015, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення огляду

Справа 712/8727/15к

Провадження № 1кс/712/3486/15

м. Черкаси 06 серпня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Рибкіна Є.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32015250000000020, слідчим Рибкіним Є.В. та погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., клопотання про здійснення огляду приміщення та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції Рибкін Є.В., з клопотанням про здійснення огляду приміщення.

Клопотання мотивує тим, що у Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015250000000020 від 25.02.2015 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.1, ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий в клопотанні зазначає те, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Озірнянський комбікормовий завод» (код ЄДРПОУ 38682709) віднесли до складу податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість за серпень та вересень 2014 року суми податку за наслідками нібито здійснення операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Вектор-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ 39228163), які фактично не відбувалися, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на додану вартість за вказаний період на суму 1 253 487 гривень.

Крім того службові особи ТОВ «Озірнянський комбікормовий завод» (код ЄДРПОУ 38682709), в період січня-листопада 2014 року віднесли до складу податкового кредиту декларації з податку на додану вартість суми податку за наслідками здійснення операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Спецхімагро» (код ЄДРПОУ 36958795), ТОВ «Агросоюзснаб» (код ЄДРПОУ 36772067), ТОВ «Органічні Рішення» (код ЄДРПОУ 38938021), ТОВ «Вектор-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ 39228163), які фактично не відбувалися, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на додану вартість за вказаний період на суму 4 137 213 гривень.

Таким чином в діях службових осіб ТОВ «Озірнянський комбікормовий завод» (код ЄДРПОУ 38682709) вбачаються ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.3 ст.212 КК України кваліфікованого, як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, які зобов'язані їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів у особливо великих розмірах.

З метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень та враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з виявлення цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні огляду приміщень, які використовуються в господарській діяльності ТОВ «Озірнянський комбікормовий завод» (код ЄДРПОУ 38682709) та розташовані в по вул. Мічуріна, 103 в с. Озірна Звенигородського району Черкаської області, з метою виявлення оригіналів первинних бухгалтерських та податкових документів ТОВ «Озірнянський комбікормовий завод», а саме: договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, платіжні доручення, книги та журнали обліку зважування товарів (амбарні книги), а також журнал обліку в'їзду автотранспорту на територію, електронна інформація відео спостереження території підприємства, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з купівлі та доставки товарів в період січня-листопада 2014 у ТОВ «Спецхімагро» (код ЄДРПОУ 36958795), ТОВ «Агросоюзснаб» (код ЄДРПОУ 36772067), ТОВ «Органічні Рішення» (код ЄДРПОУ 38938021), ТОВ «Вектор-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ 39228163).

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити, згідно статті 237 КПК України «Огляд».

1. Огляд приміщення здійснюється слідчим з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення.

2. Огляд приміщення здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 40, 110, 237 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Рибкіна Єгора Віталійовича.

Надати дозвіл на проведення огляду в приміщеннях, які використовуються в господарській діяльності ТОВ «Озірнянський комбікормовий завод» (код ЄДРПОУ 38682709) та розташовані за адресою: Черкаська область, Звенигородський район, с. Озірна, вул. Мічуріна, будинок №103, з метою виявлення оригіналів первинних бухгалтерських та податкових документів ТОВ «Озірнянський комбікормовий завод», а саме: договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, платіжні доручення, книги та журнали обліку зважування товарів (амбарні книги), а також журнал обліку в'їзду автотранспорту на територію, електронна інформація відео спостереження території підприємства, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з придбання та доставки товарів в період січня-листопада 2014 року у ТОВ «Спецхімагро» (код ЄДРПОУ 36958795), ТОВ «Агросоюзснаб» (код ЄДРПОУ 36772067), ТОВ «Органічні Рішення» (код ЄДРПОУ 38938021), ТОВ «Вектор-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ 39228163).

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Рибкіна Єгора Віталійовича, який може доручити її виконання співробітникам ОУ ДПІ у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Чепурний В.П.

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»_____201__року

______/ _______/

(підпис) (прізвище, ініціали)