Court ruling № 48046435, 14.10.2013, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/10809/13-к

Провадження № 1-кс/592/2422/13

УХВАЛА

/ про тимчасовий доступ до документів /

14 жовтня 2013 року м.Суми

слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 320132000000000082 від 25.09.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором прокуратури Сумської області ОСОБА_2, обґрунтовує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань відділу ГУ Міндоходів у Сумській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013200000000082 від 25.09.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що 05.12.2011 р. службові особи ТОВ «Різалт-Нафтопродукти» (код ЄДРПОУ 23997935, м. Охтирка) реалізували ПП «Компанія «Надежда» єдиний майновий комплекс багатопаливної АЗС, розташованого за адресою: с Пологи Охтирського р-ну, вул. Київська, 2, за ціною у сумі 263 тис. грн. достовірно знаючи, що балансова вартість комплексу становить 2 млн. 600 тис. 937,54 грн., що є меншою за звичайну та нижче від оціночної вартості даного майнового комплексу. В результаті вчинення даної фінансово- господарської операції службові особи ТОВ «Різалт-Нафтопродукти» занизили обєкт оподаткування з податку на прибуток та податку на додану вартість, що призвело до не надходження до бюджету податків на загальну суму 550 тис. 941 грн. і це є значним розміром.

Передача комплексу багатопаливної АЗС від ТОВ «Різалт-Нафтопродукти» до ПП «Компанія «Надежда» документально оформлена 30.05.2012 р., а розрахунки проведені 30.03.2013 року . У своїх листах до Охтирської ОДПІ службові особи ТОВ «Різалт-Нафтопродукти» вказують, що станом на 05.12.2011 р. комплекс багатопаливної АЗС являвся незавершеним будівництвом, що не відповідає дійсності.

На даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі до наступних документів, з їх наступним вилученням :

1/. Роздруківки руху грошових коштів (з розшифровкою дати; назви і коду підприємств (юридичних

і фізичних осіб), які направляли або яким направлялись грошові кошти; номера рахунків одержувачів чи відправників таких коштів та повної назви банків, які відправляли чи одержували грошові кошти за кожний банківський день; зазначення підстав перерахування грошових коштів) по рахункам ТОВ «Різалт-Нафтопродукти» і відкритих у Сумській обласній дирекції АТ «Райффайзен банк Аваль» м. Суми, площа Незалежності, 1 : №260№26000108557, №26005387834, №26007368323, №2604544402 та №2604941207 за період з дати відкриття по дату останньої операції на паперових носіях.

2/. Документи банківської справи (заяви, накази, договори, картки зі зразками підпису та печатки) ТОВ ТОВ «Різалт-Нафтопродукти», інші банківські документи, які свідчать про проведення ним банківських операцій, які мають значення для розслідування обставин даної справи.

3./ Чеки на видачу готівкових коштів з рахунків ТОВ «Різалт-Нафтопродукти» №26000108557, №26005387834, №26007368323, №2604544402 та №2604941207,

на що і просить надати тимчасовий доступ.

Отримання тимчасового доступу до перелічених вище документів та їх вилучення необхідне для використання у проведенні позапланової перевірки ТОВ «Різалт-Нафтопродукти», підтвердження чи

спростування отримання коштів від ПП «Компанія «Надежда» за реалізований майновий комплекс багатопаливної АЗС, встановлення розрахунків з підприємствами генпідрядниками та субпідрядниками за поставлені будівельні матеріали та проведені будівельні роботи, введення в експлуатацію багатопаливної АЗС та виготовлення технічної документації, тобто мати у розпорядженні документи, з приводу фінансово-господарських операцій, які у подальшому можуть бути використані як докази.

Вважаю, що клопотання не може бути задоволене, враховуючи наступне.

Так, в резолютивній частині клопотання слідчим не зазначено : конкретного контрагента ТОВ «Різалт-Нафтопродукти « і по фінансовим операціям з яким необхідно надати доступ до фінансових, господарських документів , та за який саме період і по яким угодам, бо з тексту резолютивної частини можна зробити висновок про прохання надання дозволу про доступ до документів товариства за весь період його діяльності до останньої операції , що виходить за межі розслідування по кримінальному провадженню щодо конкретного епізоду продажу майна за явно заниженими цінами з метою ухилення від сплати податків.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162,163, 164 КПК України -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 320132000000000082 від 25.09.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала слідчого судді в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.В. Кондратенко