Court ruling № 48046337, 13.08.2013, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/8509/13-к

Провадження № 1-кс/592/1884/13

УХВАЛА

/ про тимчасовий доступ до документів /

13 серпня 2013 року м.Суми

слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В., за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання останнього по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013200000000003 від 15.02.2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 212 ч.3 КК У країни, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_2, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 320132000000000003 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Сумисільгоспторг» за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Сумисільгоспторг», у період часу з 01.10.2011 по 31.12.2012 рр. здійснили експорт овочів та фруктів на загальну фактурну вартість 32 млн. 843 тис. грн. При цьому, за наслідками фінансово-господарської діяльності, при складанні та поданні до Тростянецького відділення Охтирської ОДПІ декларації з податку на прибуток за 2012 р. задекларували доходи на суму 7 540 721 грн., чим занизили сукупний валовий дохід на суму 25 305 627 грн. та не сплатили до бюджету податок на прибуток на загальну суму 2 млн. 900 тис. грн., яка є особливо великим розміром.

Також встановлено, що ТОВ «Сумисільгоспторг» придбавало у ТОВ «Єва Плюс 2010» (код 37363742) м. Харків сільськогосподарську продукцію, а саме: яблука, томати, цибулю,капусту,часник, горіхи та іншу сільськогосподарську продукцію для подальшої реалізації на експорт.

Крім того встановлено, що ТОВ «Єва Плюс 2010» м. Харків у період 2010-2012 рр. проводило сумнівні фінансові операції з ТОВ «Енергосинтез 2006» (код 34281484), ТОВ «Меблева фабрика Премєра» (код 33410877), ПП «Талант Трейдінг» (код 32760922), ТОВ «Будівельні технології» (код 32217915), ДП «Харківський облавтодор» ВАТ «ДАК» Автомобільні дороги України» (код 31941174), ТОВ «СМІТ. Компютери та мережі» (код 31938528), ТОВ «Квант-Сервіс» (код 31801260), ТОВ Інженерно-виробнича фірма «Спецтехстрой» (код 24478901), ПАТ «Люботинський завод» Продтовари» (код 24486154).

Податкові накладні, товарно-транспортні накладні, договори купівлі-продажу, додаткові угоди до договорів купівлі-продажу, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти приймання виконаних робіт та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Меблева фабрика Премєра» (код 33410877) з ТОВ «Єва Плюс 2010» (код 37363742) за період 2010-2012 рр. мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні № 32013200000000003, а саме: події кримінального правопорушення, виду та розміру шкоди, яку було завдано кримінальним правопорушенням, обставин, які виключають кримінальну відповідальність або є підставою закриття кримінального провадження, обставин, що є підставою звільнення від кримінальної відповідальності та можуть бути використані в подальшому як речові докази.

У звязку з цим виникла необхідність у тимчасовому доступі до наступних документів: податкових накладних, товарно-транспортних накладних, договорів купівлі-продажу, додаткових угод до договорів купівлі-продажу, прибуткових накладних, видаткових накладних, актів приймання виконаних робіт, тощо по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Меблева фабрика Премєра» (код 33410877) з ТОВ «Єва Плюс 2010» (код 37363742) за період 2010-2012 рр. та можливість вилучення вищеперерахованих документів, які можуть перебувати у володінні ТОВ «Меблева фабрика Премєра» (код 33410877) за адресою: м. Харків, вул. Коновальського, буд.5А, з метою уникнення зміни чи знищення документів, оскільки зазначені вище документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав у повному обсязі.

Відповідно до ч.2 ст.214 КПК України досудове розслідування розпочинається з моменту внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Вважаю, що клопотання не може бути задоволене, бо у відповідності до вимог ст. 160 КПК України воно / клопотання / не містить достатнього обґрунтування: з якою метою необхідно надати доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Меблева фабрика Премєра» (код 33410877), яке питання конкретно необхідно зясувати саме завдяки доступу до документів та їх вилучення, яке саме відношення має ТОВ «Меблева фабрика Премєра» (код 33410877) до даного кримінального провадження і діяльності ТОВ «Сумисільгоспторг», що направлена на ухилення від сплати податків.

У клопотанні слідчого містяться вимоги доступу до документів, які по часу та суті явно виходять за межі зазначеного кримінального правопорушення. По матеріалам провадження не можливо встановити, що документи по фінансово господарським операціям ТОВ «Меблева фабрика Премєра» (код 33410877) з ТОВ «Єва Плюс 2010» можуть мати значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні. Кримінальне провадження по фінансово господарським операціям ТОВ «Меблева фабрика Премєра» (код 33410877) з ТОВ «Єва Плюс 2010» не внесене до ЄРДР. У звязку з цим при розгляді клопотання неможливо визначитися з належністю документів.

Таким чином всупереч положенням ст. 163 КПК України слідчим не доведено значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, а також обґрунтування необхідності вилучення речей і документів в рамках розслідування даного кримінального провадження.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ТОВ «Меблева фабрика Премєра» (код 33410877), за адресою: м. Харків, вул. Коновальського, буд.5А - відмовити.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.В. Кондратенко