Court ruling № 48022671, 18.11.2014, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/12021/14-к

Провадження № 1-кс/592/3545/14

УХВАЛА

/про дозвіл на обшук нежитлового приміщення /

18 листопада 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського райсуду м. Суми Кондратенко М.В., за участю заступника начальника управління - начальника ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Тиченка М.П., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - слідчого Приходька С.В. по матеріалам кримінального провадження і внесеного в ЄРДР за № 32014200000000090 від 08.07.2014 р. за ознаками кримінального правопорушення і передбаченого ч.2 ст. 205 КК України, про дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Сітен», яке знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченко, 10 офіс 320 -

встановив:

Слідчим управлінням ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014200000000090, внесеному до ЄРДР 08.07.2014 р. , про вчинення невстановленими особами та які діяли від імені ТОВ «Гринвіч Баг», ТОВ «Скріп Трейд»,ТОВ «Алгонкін ЛТД», ТОВ «Стикон Холдинг» та ТОВ «Авантаж транс», кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 ч.2 КК України.

Досудовим розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що за період часу з листопада 2013 року по лютий 2014 року невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності зареєстрували на території м. Суми на підставних осіб юридичні особи: ТОВ «Гринвіч баг» (код 38969641, м. Суми, проїзд 3-й Парковий, буд. 8, кв. 7), ТОВ «Скріп Трейд» (код 38969568, м. Суми, вул. Пролетарська, буд. 71, кв. 65), ТОВ «Алгонкін ЛТД» (код 38969620, м. Суми, майдан Незалежності, буд. 3/1 кв. 119-а),ТОВ «Стикон Холдинг» (код 39085390, м. Суми, пл. Привокзальна, буд. 9, кв. 413) та ТОВ «Авантаж транс» (код 39085280, м. Суми, пров. Терезова, буд. 3).

У подальшому за період часу з січня по липень 2014 року внаслідок використання первинних бухгалтерських документів вказаних підприємств, безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ юридичним особам (підприємствам реального сектору економіки) на загальну суму 12 млн. 062 тис.800 грн., чим заподіяно великої матеріальної шкоди державі на цю суму як несплата податків.

Так, з січня по липень 2014 року внаслідок використання первинних бухгалтерських документів ТОВ «Алгонкін ЛТД» безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ ТОВ «Сітен» (код 36961750, м. Дніпропетровськ, вул. Шевченко, 10 офіс 320).

За місцем реєстрації за адресою; м. Суми, майдан Незалежності, буд. 3/1, кв. 119-а, ТОВ «Алгонкін ЛТД» не знаходиться. Керівник підприємства громадянин Російської Федерації ОСОБА_3 після придбання статутного капіталу ТОВ «Алгонкін ЛТД» 12.12.2013 виїхав за межі України і фактично у керівництві господарської діяльності участі не приймав.

Слідчий звернувся з клопотанням про проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Фірма «Дніпробуд», яке знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, проспект Газети Правда, 35 оф. 905, оскільки вважає, що за вказаною адресою знаходяться первинні документи бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Фірма «Дніпробуд» щодо взаємовідносин з ТОВ «Алгонкін ЛТД» за 2013-2014 роки, чорнові записи про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення, а також інших документи та предмети, які свідчили б про вчинення невстановленими особами, які діяли від імені ТОВ «Алгонкін ЛТД» кримінального правопорушення, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, а також знарядь вчинення кримінального правопорушення.

Крім того, оригінали первинних бухгалтерських документів щодо взаємовідносин ТОВ «Сітен» з ТОВ «Алгонкін ЛТД» необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи та встановлення особи, яка виконувала підписи від імені службових осіб ТОВ «Алгонкін ЛТД», тим самим підроблювала документи.

21.10.2014 в адресу ТОВ «Сітен» ОСОБА_4 в порядку, передбаченому ст. 93 КПК України направлена вимога про надання завірених належних чином копій або оригіналів первинних бухгалтерських документів товариства щодо взаємовідносин з ТОВ «Алгонкін ЛТД». Але у видачі документів директором ТОВ «Сітен» ОСОБА_5 відмовлено, про що направлений відповідний лист.

В ході досудового розслідування встановлено, що відомості про реєстрацію права власності на офісне приміщення, яке знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченко, 35 офіс 320, за місцем реєстрації та знаходження ТОВ «Сітен» відсутні, що підтверджується інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо об'єкта нерухомого майна реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції №29556541 від 17.11.2014.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо предмети і речі, зазначені у клопотанні слідчого, можуть бути визнані доказами по справі та що мають значення для встановлення всіх обставин скоєного.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

ухвалив:

1. Надати дозвіл на обшук офісного приміщення ТОВ «Сітен», яке знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченко, 10 офіс 320, право власності на яке не зареєстровано.

2. Мотив застосування клопотання про надання дозволу на обшук - у зв'язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати, з метою не допущення вчинення подальшого фіктивного підприємництва.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук - первинні документи бухгалтерського та податкового обліку за 2013-2014 роки, які підтверджують придбання від ТОВ «Алгонкін ЛТД» (код за ЄДРПОУ 38969620, м. Суми) товарно-матеріальних цінностей, а саме: договори (контракти, угоди) додатки та доповнення до них за 2013-2014 роки; акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг), податкові накладні, видаткові накладні, рахунки, довіреності, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, платіжні доручення, банківські виписки, інші платіжні документи, копії сторінок з книг придбання товарів (робіт, послуг), копії реєстрів отриманих податкових накладних, копії сторінок з книги реєстрації довіреностей, документи складського обліку, інші документи та предмети, що свідчать про взаємовідносини ТОВ «Сітен» з ТОВ «Алгонкін ЛТД» за 2013-2014 роки, чорнові записи і що можуть свідчити про обставини вчинення кримінального правопорушення та знаряддя вчинення кримінального правопорушення, а також інші документи та предмети, які свідчать про вчинення службовими особами товариства кримінально-карних дій, пов'язаних з фіктивним підприємництвом.

4. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановленим ухвали.

5. Проведення обшуку доручити старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Приходьку Сергію Володимировичу

Ухвала слідчого судді скарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя М.В. Кондратенко