Court ruling № 48021886, 12.03.2013, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/2709/13-к

Провадження № 1-кс/592/461/13

УХВАЛА

/ про проведення обшуку /

12 березня 2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В. розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС у Сумській області Чешко А.А., про надання дозволу на проведення обшуку в будинку по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012200000000010 від 23.11.2012р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий клопотання, погоджене з прокурором прокуратури Сумської області Т.В.Романовим, обґрунтовує тим, що ході проведеної ДПІ у м. Сумах документальної позапланової виїзної перевірки з 27.09.12р. по 24.10.12р. Публічного акціонерного товариства «Сумиобленерго» (код 23293513) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.10р. по 31.03.12р., встановлено, що ПАТ «Сумиобленерго» неправомірно включено до валових витрат вартість ремонтних робіт по документам, отриманих від ТОВ «Псекупс», ТОВ «Твіненерджі», ТОВ «Еколь», ТОВ «Енергокабельпром», ТОВ «Атоменергомаш», ТОВ «Єврофасад-М», ПП «Стройенергокомплект», ТОВ «СПМК 516 ЛТД», ТОВ «Конард». Господарські взаємовідносини ПАТ «Сумиобленерго» з вищеперерахованими підприємствами визнані нікчемними через відсутність належно оформлених документів по проведеним фінансово-господарським операціям та виконання робіт власними силами ПАТ «Сумиобленерго», що свідчить про фіктивність вищезазначених взаємовідносин. Вищевказані дії службових осіб ПАТ «Сумиобленерго» призвели до заниження податку на прибуток в періоді, що перевірявся, на суму 942348,5 грн. та заниження податку на додану вартість на суму 1595284 грн., всього на загальну суму 2537632,5 грн. За результатами перевірки складений акт № 3438/2260/23293513/66 від 31.10.2012 року.

Крім того встановлено, що ПП «Стройенергокомплект» проводило сумнівні фінансові операції з ТОВ «Метро МТД» (код 37100940), ТОВ «Бізнес Ресурс 2011» (код 37567122), ТОВ БК «Архіград-Буд» (код 3429058), ТОВ «Запорізький коксохімремонт» (код 34656607), ПП «Експрес котедж» (код 35833385), що свідчить про фіктивність вищевказаних фінансово-господарських взаємовідносин.

23.11.2012 р. даний факт внесений до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012200000000010 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

На підставі викладеного і з метою відшукання, вилучення документів щодо здійснення ПП «Стройенергокомплект» господарської діяльності у 2010-2012р.р. та інших предметів і документів, які можуть містити відомості щодо обставин скоєння кримінального правопорушення, а також оскільки є достатні підстави вважати, що документи про здійснення ПП «Стройенергокомплект» господарської діяльності у 20010-2012 роках, а саме: податкові накладні, договори, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт, довідки про вартість виконаних робіт, тощо по взаємовідносинам ПП «Стройенергокомплект» (код 30845768) з ПАТ «Сумиобленерго» (код 23293513), ТОВ «Метро МТД» (код 37100940), ТОВ «Бізнес Ресурс 2011» (код 37567122), ТОВ БК «Архіград-Буд» (код 3429058), ТОВ «Запорізький коксохімремонт» (код 34656607), ПП «Експрес котедж» (код 35833385), та комп'ютерна техніка і на якій виготовлялися документи по взаємовідносинам з вищеперерахованими підприємствами (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації) та інші предмети і документи, можуть знаходитись та зберігатися в ПП «Стройенергокомплект», що розташоване за адресою: м. Суми, вул. Черепіна, буд.21/3, є необхідність проведення обшуку.

За даними реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції, у Реєстрі прав власності на нерухоме майно / будинок № 21/3 по вул. Черепіна в м. Суми / відомості відсутні.

Слідчий у судовому засіданні своє клопотання підтримав.

Вважаю, що клопотання про проведення обшуку підлягає задоволенню враховуючи ту обставину, що у зазначеному приміщенні ПП «Стройенергокомплект» (код 30845768) за адресою: Суми, вул. Черепіна, буд.21/3 можуть знаходитись документи, предмети і речі, які свідчать про скоєння кримінального правопорушення та можуть бути визнані доказами по справі, є необхідність проведення обшуку.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Дати дозвіл слідчому з ОВС слідчого відділу ДПС у Сумській області Чешко А.А. на проведення обшуку в приміщенні і займаного ПП «Стройенергокомплект» (код 30845768) за адресою: м. Суми, вул. Черепіна, буд.21/3, право власності на яке не зареєстровано, з метою вилучення документів щодо здійснення ПП «Стройенергокомплект» господарської діяльності у 2010-2012р.р., а саме: податкові накладні, договори, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт, довідки про вартість виконаних робіт, тощо по взаємовідносинам ПП «Стройенергокомплект» (код 30845768) з ПАТ «Сумиобленерго» (код 23293513), ТОВ «Метро МТД» (код 37100940), ТОВ «Бізнес Ресурс 2011» (код 37567122), ТОВ БК «Архіград-Буд» (код 3429058), ТОВ «Запорізький коксохімремонт» (код 34656607), ПП «Експрес котедж» (код 35833385), та комп'ютерної техніки на якій виготовлялися документи по взаємовідносинам з вищеперерахованими підприємствами (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації) та інші предмети і документи, які містять в собі відомості щодо обставин скоєння кримінального правопорушення та що можуть бути визнані доказами по справі.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя М.В. Кондратенко