Court ruling № 47972373, 10.03.2015, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/2164/15-к

Провадження № 1-кс/592/627/15

УХВАЛА

/ про тимчасовий доступ до документів /

10 березня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В. розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Іванченка М.М. по матеріалам досудового розслідування і внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014200000000128 від 10.10.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області В.В.Кригіним, обґрунтовує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014200000000128, внесеному до ЄРДР 10.10.2014 за фактом вчинення службовими особами ТОВ «Компресормаш» кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що упродовж 2012-2014 років директор ТОВ «Компресормаш» (код 37283196) ОСОБА_3, з метою ухилення від сплати податків сформував штучні валові витрати шляхом оформлення безтоварних операцій по підробленим документам з придбання деталей та обладнання до компресорів від ТОВ «НФП «Промсервіс», Сумський державний університет та ТОВ «Ексцентрик-ЛТД», які фактично були придбані за готівкові кошти у різних СГД на території України, без відображення такої діяльності по бухгалтерському та податковому обліку підприємства. Після реставрації на обладнанні ТОВ «Компресормаш» деталі та обладнання, як нові, офіційно реалізовувались ТОВ «Компресормаш» на експорт до підприємств Узбекистану та Туркменістану. Вказані дії призвели до ненадходження до бюджету вказаних податків на загальну суму 3млн. 403тис. 980грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування по даному кримінальному провадженні, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у документах, які подавалися ТОВ „Компресормаш" (код 37283196) до Сумської торгово-промислової палати протягом 2012-2014 років з метою отримання сертифікатів про походження товару за формою СТ-1, з метою встановлення реальних постачальників запасних частин та комплектуючих компресорів, які експортувалися службовими особами ТОВ „Компресормаш".

Окрім цього, в документах що подавалися ТОВ „Компресормаш" до Сумської торгово-промислової палати знаходяться документи зі зразками почерку та підписів посадових осіб ТОВ „Компресормаш" та ТОВ „НВФ „Промсервіс", або осіб які діяли за їх довіреністю, та які необхідні для проведення подальших перевірок, судово-почеркознавчих експертиз, надання свідкам під час проведення допитів, проведення інших слідчих дій.

Враховуючи зазначене слідчий просить Надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні Сумської торгово-промислової палати, за адресою: м. Суми, вул. Іллінська, 7-А, з можливістю їх вилучити, а саме: документів, що надавалися протягом 2012-2014 років ТОВ „Компресормаш" (код 37283196) до Сумської торгово-промислової палати для отримання сертифікатів за формою СТ-1: заявки-декларації, сертифікати про походження товару за формою СТ-1, контракти, договори з додатками, видаткові накладні, рахунки-фактури, специфікації, довідки від підприємств-виробників та постачальників продукції, інших наявних документів, що містять відомості про суб'єктів господарювання, які є виробниками та постачальниками ТМЦ на адресу ТОВ „Компресормаш"(код 37283196).

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в вищезазначених документах має характер речових доказів, може містити доказову інформацію, необхідну для встановлення істини по справі, в сукупності з іншими доказами матиме суттєве значення для з'ясування обставин злочину.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення документації установою і де ці документи можуть знаходитись, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Іванченку Михайлу Михайловичу дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні Сумської торгово-промислової палати, за адресою: м. Суми, вул. Іллінська, 7-А, з можливістю їх вилучити, а саме: документів, що надавалися протягом 2012-2014 років ТОВ „Компресормаш" (код 37283196) до Сумської торгово-промислової палати для отримання сертифікатів за формою СТ-1: заявки-декларації, сертифікати про походження товару за формою СТ-1, контракти, договори з додатками, видаткові накладні, рахунки-фактури, специфікації, довідки від підприємств-виробників та постачальників продукції, інших наявних документів, що містять відомості про суб'єктів господарювання, які є виробниками та постачальниками ТМЦ на адресу ТОВ „Компресормаш"(код 37283196).

Строк дії ухвали - двадцять днів з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя М.В. Кондратенко