Court ruling № 47882928, 29.07.2015, Kramatorsk City Court of Donetsk Oblast

Справа № 234/11174/15-к

Провадження № 1-кс/234/2499/15

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

29 липня 2015 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Демидова В.К.

при секретарі - Заводовському А.А.,

з участю слідчого - Пилипенко А.Ю.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Краматорську

клопотання старшого слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області майора податкової міліції Пилипенко А.Ю. про надання тимчасового доступу до речей і документів, у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000051 від 22.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 ч.2 КК України ,-

ВСТАНОВИВ:

29 липня 2015 року старший слідчий першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області майор податкової міліції Пилипенко А.Ю. звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000051 від 22.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 ч.2 КК України.

Клопотання мотивує тим, що 22.07.2015 до СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області надійшли матеріали з ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області про те невстановлені особи, перебуваючи на території Донецької області в період 2014-2015 років, шляхом здійснення придбання (реєстрування) права власності підприємств без наміру здійснювати підприємницьку діяльність, з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг з переводу грошових коштів з безготівкової форми в готівкову для підприємств реального сектору економіки, а саме наступних суб'єктів господарювання: ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 38769260), ТОВ«Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ: 39456613), ТОВ «Дональфапринт» (код ЄДРПОУ: 38472110), ТОВ «Астартак Трейд» (код ЄДРПОУ: 39456807) - засновником та керівником яких виступає ОСОБА_2, 1980 року народження та ТОВ «Орион 2009» (код ЄДРПОУ: 36887363), ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ: 24457135), ТОВ «АМС Буд» (код ЄДРПОУ: 39556898), ТОВ «Енрон Груп» (код ЄДРПОУ: 39618152), реалізуючі у подальшому частки у їх статутних фондах стороннім особам для зміни їх юридичної адреси та місць постановки на податковий облік з метою приховування своєї злочинної діяльності.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 38769260), ТОВ «Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ: 39456613), ТОВ «Дональфапринт» (код ЄДРПОУ: 38472110), ТОВ «Астартак Трейд» (код ЄДРПОУ: 39456807) - засновником та керівником яких виступає ОСОБА_2, 1980 року народження та ТОВ «Орион 2009» (код ЄДРПОУ: 36887363), ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ: 24457135), ТОВ «АМС Буд» (код ЄДРПОУ: 39556898), ТОВ «Енрон Груп» (код ЄДРПОУ: 39618152) попередньо кваліфіковані за ч.2 ст. 205 КК України.

За таких обставин у слідства виникла необхідність в перевірці факту отримання у ДПІ у м. Чернiвцях ГУ ДФС у Чернівецькій області інформації та відомостей від посадових осіб, банківських установ та державних органів щодо перереєстрації підприємства ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ:24457135), внесення змін до статуту (складу засновників), інформації про відкриття-закриття рахунків, наявності та анулюванню спеціального режиму оподаткування з ПДВ а також достовірних відомостей про надання податкової звітності.

Таким чином, документи юридичної та звітної справи ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ:24457135) мають суттєве значення для встановлення важливих для слідства обставин щодо визначення службових осіб підприємства, які були відповідальними за реєстрацію та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ:24457135), а також хронології та осіб, що підписували ці документи та можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які містяться у вказаних документах, неможливо отримати без доступу та вилучення оригіналів документів у податковому органі.

Під час слідства не є можливим у іншій спосіб, окрім як шляхом тимчасового доступу та вилучення документів у службових осіб в ДПІ у м. Чернiвцях ГУ ДФС у Чернівецькій області і, отримати документи юридичної та звітної справи ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ:24457135).

З огляду на викладене, на теперішній час виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів юридичної та звітної справи в ДПІ у м. Чернiвцях ГУ ДФС у Чернівецькій області та їх вилучення, оскільки таке вилучення необхідно для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей та проведення експертизи, і відсутня можливість отримати докази іншим способом.

Встановлено, що ДПІ у м. Чернiвцях ГУ ДФС у Чернівецькій області знаходиться за адресою: 58013, вул. Героїв Майдану, 200 "а", м. Чернівці, тел: (0372) 54-56-99.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою забезпечення кримінального провадження, враховуючи, що є достатні підстави вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, до них законом не заборонено доступ, а відомості, які містяться у вказаних документах можуть бути використані як докази, слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів юридичної та звітної справи ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ:24457135) з можливістю їх вилучення, які перебувають у службових осіб в ДПІ у м. Чернiвцях ГУ ДФС у Чернівецькій області (58013, вул. Героїв Майдану, 200 "а", м. Чернівці), з можливістю вилучення юридичної справи з моменту реєстрації, та звітної справи за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 року.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

Вислухавши пояснення слідчого, ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Органом досудового розслідування провадиться розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№32015050390000051 від 22.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 ч.2 № КК України. Підстава - 22.07.2015 до СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області надійшли матеріали з ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області про те невстановлені особи, перебуваючи на території Донецької області в період 2014-2015 років, шляхом здійснення придбання (реєстрування) права власності підприємств без наміру здійснювати підприємницьку діяльність, з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг з переводу грошових коштів з безготівкової форми в готівкову для підприємств реального сектору економіки, а саме наступних суб'єктів господарювання: ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 38769260), ТОВ «Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ: 39456613), ТОВ «Дональфапринт» (код ЄДРПОУ: 38472110), ТОВ «Астартак Трейд» (код ЄДРПОУ: 39456807) - засновником та керівником яких виступає ОСОБА_2, 1980 року народження та ТОВ «Орион 2009» (код ЄДРПОУ: 36887363), ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ: 24457135), ТОВ «АМС Буд» (код ЄДРПОУ: 39556898), ТОВ «Енрон Груп» (код ЄДРПОУ: 39618152), реалізуючі у подальшому частки у їх статутних фондах стороннім особам для зміни їх юридичної адреси та місць постановки на податковий облік з метою приховування своєї злочинної діяльності.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР за №32015050390000051 від 22.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 ч.2 КК України, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає необхідним надати тимчасовий доступ до оригіналів документів юридичної та звітної справи ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ:24457135) з можливістю їх вилучення, які перебувають у службових осіб в ДПІ у м. Чернiвцях ГУ ДФС у Чернівецькій області (58013, вул. Героїв Майдану, 200 "а", м. Чернівці), з можливістю вилучення юридичної справи з моменту реєстрації, та звітної справи за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 року.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України слідчий суддя ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області майора податкової міліції Пилипенко А.Ю. про надання тимчасового доступу до речей і документів, у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000051 від 22.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 ч.2 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області Пилипенку А.Ю., а також особам, які будуть діяти за дорученням зазначеного слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів документів юридичної та звітної справи ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ:24457135) з можливістю їх вилучення, які перебувають у службових осіб в ДПІ у м. Чернiвцях ГУ ДФС у Чернівецькій області (58013, вул. Героїв Майдану, 200 "а", м. Чернівці), з можливістю вилучення юридичної справи з моменту реєстрації, та звітної справи за період з 01.01.2014 по 31.12.2014, а саме:

-оригіналів документів юридичної справи ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ:24457135) з моменту реєстрації - 28.08.1996 року;

-договорів ДПІ у м. Чернiвцях ГУ ДФС у Чернівецькій області з ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ:24457135) на подання електронної звітності та додатків до них;

-оригіналів документів ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ:24457135) податкових декларацій по податку на додану вартість за період з 01.01.2014 по теперішній час з розшифровками податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток 5), а також фінансових звітів (Форма 1м, 2м); оригіналів податкових декларацій по податку на прибуток з 01.01.2014 по теперішній час; реєстр виданих та отриманих накладних; актів та довідок виїзних (невиїзних) планових (позапланових) документальних перевірок; довідок зустрічних перевірок.

Встановити термін надання вищезазначених документів службовим особам ДПІ у м. Чернiвцях ГУ ДФС у Чернівецькій області 10 діб з моменту отримання ухвали суду.

Строк дії ухвали - один місяць з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: В.К.Демидова