Decision № 47855375, 29.12.2010, Prymorskyi District Court of Odesa City

Справа № 2о-385/10

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 грудня 2010 року Приморський районний суд міста Одеси у складі:

головуючого – судді Ільченко Н.А.

при секретарі Довгань Ж.А.

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Одесі заяву Державної податкової інспекції у Приморському районі м. Одеси про розкриття ПАТ "Перший інвестиційний банк" в особі Одеської філії ПАТ "Перший інвестиційний банк" інформації, що містить банківську таємницю стосовно ТОВ "Аверс-бест";

В С Т А Н О В И В :

До Приморського районного суду м.Одеси надійшла заява Державної податкової інспекції у Приморському районі м.Одеси про розкриття ПАТ "Перший інвестиційний банк" в особі Одеської філії ПАТ "Перший інвестиційний банк" інформації, що містить банківську таємницю. В даній заяві заявник просить зобов’язати ПАТ «Перший інвестиційний банк» в особі Одеської філії ПАТ «Перший інвестиційний банк» розкрити інформацію, що містить банківську таємницю по рахункам ПП «Аверс-Бест» (код ЄДРПОУ 36043693): №26001001001115 за період з 07.08.2008 року і по теперішній час та №26009001014900 за період з 19.03.2009 року по теперішній час з обов’язковим вказанням найменування контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, дат та призначень платежів.

Обґрунтовуючи свої вимоги заявник вказує, що при проведені камеральних перевірок з податку на додану вартість ПП «Аверс-Бест» (код ЄДРПОУ 36043693) з використанням наявної інформації у Системі автоматизованого співставлення податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів виявлено розбіжності у формуванні податкових зобов’язань та податкового кредиту.

Розкриття банківської інформації по рахункам ПП «Аверс-Бест» необхідна ДПІ для захисту економічних інтересів Держави та запобіганню незаконному відшкодуванню податку на додану вартість.

Згідно з п. 5 ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановленому законами України, мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України «Про банки і банківську діяльність», довідки або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду – про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб’єктів підприємницької діяльності.

Згідно ст.. 62 ч. 1 п. 1 Закону України «Про банки та банківську діяльність» та ст.. 11 п. 5 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» інформацію, що містить банківську таємницю по руху грошових коштів податкова служба має право отримати тільки за рішенням суду.

На підставі викладеного та керуючись п.1 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст.ст. 289, 290 ЦПК України, суд, -

В И Р І Ш И В:

Задовольнити заяву Державної податкової інспекції у Приморському районі м. Одеси про розкриття ПАТ "Перший інвестиційний банк" в особі Одеської філії ПАТ "Перший інвестиційний банк" інформації, що містить банківську таємницю стосовно ТОВ "Аверс-бест".

Зобов’язати ПАТ «Перший інвестиційний банк в особі Одеської філії ПАТ «Перший інвестиційний банк» (м.Одеса, вул..Ніжинська, 27) для Державної податкової інспекції у Приморському районі м.Одеси розкрити інформацію, що містить банківську таємницю по рахункам ПП «Аверс-Бест» (код ЄДРПОУ 36043693, м.Одеса, вул.. Ковальська, 49/36):

-№26001001001115 за період з 07.08.2008 року і по день винесення рішення;

-№26009001014900 за період з 19.03.2009 року по день винесення рішення;

з обов’язковим вказанням найменування контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, дат та призначень платежів.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Одеської області через Приморський районний суд м.Одеси шляхом подачі апеляційної скарги в 10-денний строк з дня проголошення рішення. Особи, які брали участь у справі, але не були присутні у судовому засіданні під час проголошення судового рішення, можуть подати апеляційну скаргу протягом десяти днів з дня отримання копії цього рішення.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя Н.А. Ільченко

29.12.2010