Court ruling № 47783280, 26.09.2013, Dzerzhynskyi District Court of Kryvyi Rih City

Справа № 210/3134/13-к

Провадження № 1-кс/210/1125/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"26" вересня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Сільченко В.Є.., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області Птухіна С.П., погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу Пипка О.О., про надання дозволу на проведення обшуку

В С Т А Н О В И В:

26 вересня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

Службові особи ТОВ «Майнін» (ЄДРПОУ 35005945), в період з 01.12.2011 р. по 30.06.2012 р., з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість, в порушення вимог п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2756-VI шляхом завищення сум податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ «Майнін» в розмірі 601 188 грн., від операцій з придбання товарів (робіт, послуг) від ТОВ «Лан» (ЄДРПОУ 30493822), умисне ухилились від сплати податків , що призвело до фактичного не надходження до державного бюджету за період з 01.12.2011 р. по 30.06.2012 р. коштів у значних розмірах на загальну суму 601 188 грн.

Крім того, службові особи ТОВ «Майнін» (ЄДРПОУ 35005945), які в період з 01.01.2012 р. по 31.12.2012 р., з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток, в порушення вимог п.138.2 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2756-VI, шляхом завищення сум податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ «Майнін» в розмірі 421 514 грн. та шляхом завищення валових витрат підприємства від операцій з придбання від ТОВ «Максметінвест» (ЄДРПОУ 37577447), ТОВ «Фармметпласт» (ЄДРПОУ 37055689), ТОВ «Главмет» (ЄДРПОУ 37577455) на суму 4 644 345 грн., умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 421 514 грн. та податку на прибуток на суму 975 312, а всього податків на загальну суму 1 396 826 грн., що призвело до фактичного не надходження до державного бюджету за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2012 р. коштів у значних розмірах.

Так, маються всі підстави вважати, що первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинам ТОВ «Майнін» (ЄДРПОУ 35005945) з ТОВ «Лан» (ЄДРПОУ 30493822), ТОВ «Максметінвест» (ЄДРПОУ 37577447), ТОВ «Фармметпласт» (ЄДРПОУ 37055689), ТОВ «Главмет» (ЄДРПОУ 37577455) а також інші документи, що використовувались посадовими особами ТОВ «Майнін» для незаконного завищення податкового кредиту з ПДВ та валових витрат по операціям з придбання, комп'ютерна техніка ТОВ «Майнін», печатки, штампи, кліше, факсиміле інших суб'єктів господарської діяльності, що незаконно використовуються ТОВ «Майнін» - можуть знаходитись в адміністративних, складських, виробничих та інших приміщеннях ТОВ «Майнін» за адресою м. Кривий Ріг, Жовтневий район, вул. Фрунзе, буд 1-а.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження №32013040230000021 від 08.02.2013 р. вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню за наступними підставами.

Як вбачається із матеріалів кримінального провадження 18.02.2913 року та 11.04.2013 року службові особи ТОВ «Майнін» згідно запитів, в порядку ст.93 КПК України надали всі копії первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ «Максметінвест» (ЄДРПОУ 37577447), ТОВ «Фармметпласт» (ЄДРПОУ 37055689), ТОВ «Главмет» (ЄДРПОУ 37577455), ТОВ «Лан» (ЄДРПОУ 30493822).

Досліджуючи документи, які знаходяться в матеріалах кримінального провадження, встановлено, що слідчим здійснено тимчасові доступи до речей та документів ТОВ «Майнін», як на самому підприємстві, так і в банківських установах.

Таким чином, слідством вже отримані в законний, передбачений КПК України спосіб предмети та документи по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Майнін», безпосередньо самим підприємством не відмовлено слідчому в наданні витребуваних ним документів, отже підстави для проведення обшуку ТОВ «Майнін» за адресою м. Кривий Ріг, Жовтневий район, вул. Фрунзе, буд 1-а. - відсутні

У відповідності до п. 1, п.2 ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо слідчий чи прокурор не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 234, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Відмовити у задоволенні клопотання старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області майору податкової міліції Птухіну С.П. у проведенні обшуку на підприємстві ТОВ «Майнін» за адресою м. Кривий Ріг, Жовтневий район, вул. Фрунзе, буд 1-а.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: В. Є. Сільченко