Court ruling № 47783271, 19.09.2013, Dzerzhynskyi District Court of Kryvyi Rih City

Справа № 210/3125/13-к

Провадження № 1-кс/210/1072/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"19" вересня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Сільченко В.Є., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області Лаврика Р.С., погодженого з прокурором прокуратури м.Кривого Рогу юристом 2-го класу Пипка О.О., про надання дозволу на проведення обшуку за місцем реєстрації ТОВ «Центросталь» (код ЄДРПОУ 32098712) за адресою: м. Запоріжжя, вул. Ентузіастів, б. 14, -

В С Т А Н О В И В:

13 вересня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

Службові особи ТОВ «Центросталь» (код ЄДРПОУ 32098712), діючи з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість підприємства, в період часу з вересня 2010 року по грудень 2010 року в порушення ст. 1, п.п. 7.2.3, п.п. 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.3.1 п. 7.3, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України від 03.04.97 №168/97-ВР «Про податок на додану вартість» та п. 3.1 ст.3, п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.5.1 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» №283/97-ВР від 28.12.1994 р., безпідставно зависили валові витрати та податковий кредит по фінансово-господарським взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах на загальну суму 2 325 492,00 грн., та є особливо великим розміром.

Так, в ході досудового розслідування для проведення податкової перевірки та судово-економічної експертизи необхідно вилучити первинні бухгалтерські документи ТОВ «Центросталь» по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ "Порталпром" (ЄДРПОУ 36839917) та ТОВ "Група Імідж плюс" (ЄДРПОУ 37103559).

Враховуючи, що первинні бухгалтерські документи (прибуткові ордери, картки складського обліку, реєстрація в книзі приходу ТМЦ, журнал реєстрації руху транспорту та обліку ввезення вивезення товарно-матеріальних цінностей через КПП підприємства, тощо) по взаємовідносинам ТОВ «Центросталь» з ТОВ "Порталпром" (ЄДРПОУ 36839917) та ТОВ "Група Імідж плюс" (ЄДРПОУ 37103559), комп'ютерна техніка, чорнові записи та інші документи мають значення для доведення факту вчинення кримінального правопорушення і мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, з метою повного, об'єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження, необхідно провести обшук за місцем юридичного та фактичного знаходження суб'єкта господарювання ТОВ «Центросталь» (код ЄДРПОУ 32098712) за адресою: м. Запоріжжя, вул. Ентузіастів, б. 14.

Досліджуючи документи, які знаходяться в матеріалах кримінального провадження, не встановлено фактів, які свідчать на теперішній час про наявність в діях службових осіб ТОВ «Центросталь» (код ЄДРПОУ 32098712) кримінального правопорушення, відсутні достатні дані, що вказують на наявність ознак кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 КК України, а також на підставі яких можливо встановити об'єктивні ознаки скоєного або підготовленого злочину.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження №32013040230000073 від 12.04.2013 року, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню.

У відповідності до п. 1, п.2 ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо слідчий чи прокурор не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 234, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Відмовити у задоволенні клопотання старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції Лаврику Р.С. у проведенні обшуку за місцем реєстрації ТОВ «Центросталь» (код ЄДРПОУ 32098712) за адресою: м. Запоріжжя, вул. Ентузіастів, б. 14.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: В. Є. Сільченко