Court ruling № 47755031, 28.07.2015, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа №712/7824/15к

Провадження №1кс/712/3152/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

місто Черкаси 28 липня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Дерунець О.А., при секретарі Сагун Я.І., за участю прокурора Палій Т.Л., заступника начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Вій С.В., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000022 заступником начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Вій С.В. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів звернувся заступник начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Вій С.В.. Клопотання погоджене прокурором.

Клопотання мотивується тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області 27 лютого 2015 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015250000000022 по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Одне з порушень вимог податкового законодавства сталося в зв'язку з тим, що службові особи ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518), в період з 01.08.2014 по 28.02.2015 незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок відображення в податковій звітності неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин із ризиковими підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Строй-Пак» (код ЄДРПОУ 33610755), ТОВ «Компанія «Енергомаш» (код ЄДРПОУ 34849902) та ПП «Юніфол» (код ЄДРПОУ 32696784), в зв'язку з чим ухилились від сплати податку на додану вартість за вказаний період у розмірі 4 542 тис. грн., що є у особливо великих розмірах.

Для з'ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518) з приводу придбання товарів та послуг у ПП «Юніфол» (код ЄДРПОУ 32696784), встановлення походження та відслідкування руху грошових коштів по даних взаємовідносинах, а також необхідності проведення відповідних документальних перевірок та судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахунку ПП «Юніфол» (код ЄДРПОУ 32696784) №260073010088, відкритому в установі ПАТ "Унікомбанк" (МФО 339049), з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів, а також справи з юридичного оформлення даного рахунку.

Вказані відомості перебувають у володінні службових осіб ПАТ "Унікомбанк" (МФО 339049), так як ПП «Юніфол» (код ЄДРПОУ 32696784) відкрито рахунок в установі зазначеного банку.

Відомості про рух безготівкових грошових коштів по рахунку ПП «Юніфол» (код ЄДРПОУ 32696784) №260073010088, відкритому в установі ПАТ "Унікомбанк" (МФО 339049), у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо встановлення походження та відслідкування руху грошових коштів по взаємовідносинах ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» з приводу придбання товарів та послуг у ПП «Юніфол» (код ЄДРПОУ 32696784), з'ясувати подальше їх перерахування та призначення.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задоволити.

Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банки та банківську діяльність" - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Заслухавши думку слідчого та прокурора, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, беручи до уваги що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, тому є необхідним у здійсненні тимчасового доступу до даних документів, з огляду на викладене клопотання є таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання заступника начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Вій С.В..

Дозволити тимчасовий доступ до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахунку ПП «Юніфол» (код ЄДРПОУ 32696784) №260073010088, відкритому в установі ПАТ "Унікомбанк" (МФО 339049), з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даному рахунку за період з 12.12.2014 по 30.06.2015 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, а також протоколів системи «Банк-Клієнт» та справи з юридичного оформлення даного рахунку, в тому числі анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт - банк", технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

Організацію виконання даної ухвали покласти на заступника начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Вій С.В. або іншій особі за його дорученням.

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя О.А.Дерунець