Court ruling № 47728103, 12.05.2015, Kramatorsk City Court of Donetsk Oblast

Справа № 234/6534/15-к

Провадження № 1-кс/234/1125/15

У Х В А Л А

про арешт майна

м. Краматорськ 12 травня 2015 року

Слідчий суддя Краматорського міського суду Ткачова С.М., за участю секретаря Лукаш В.В., слідчого першого ВКР СУФР ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1,

Розглянув клопотання слідчого першого ВКР СУФР ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про арешт майна.

Клопотання надійшло в провадження слідчого судді 07.05.2015 року.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження кримінального провадження № 32015050840000013 від 06.05.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах,

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про арешт майна у кримінальному провадженні кримінального провадження № 32015050840000013 від 06.05.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України відповідає вимогам ст.171 КПК України.

Слідчий першого ВКР СУФР ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 довів: наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення, за таких обставин: 06.05.2015 на підставі рапорту завідуючого сектору шість підполковником податкової міліції ОСОБА_2 працівниками податкової міліції було проведено огляд автотранспортних засобів Scania д\н АН 5299 ІН з напівпричепом АН 4028 ХР під управлінням водія ОСОБА_3 та Рено д\н АН 1863 НК з напівпричепом АН 4084ХР під управлінням водія ОСОБА_4, в яких було виявлено вугілля АС(6-13), масою 36,250 тон та 35,930 тон відповідно загальною масою 72180 тон. Згідно наданих документів, які викликають сумніви щодо їх достовірності, дане вугілля транспортувалося невстановленими особами з м. Сніжне від імені ТОВ Півничне код 32541272 (м. Маріуполь) на адресу ТОВ Вугледон код 39203961 (м. Волноваха) у м. Гірник. Тим самим в діях невідомих вбачаться ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.1 КК, як ухилення від сплати податків зборів (обовязкових платежів) які входять до системи оподаткування, введених в установленому законом порядку у значних розмірах.

За вказаним фактом 06.05.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, кваліфікованого за ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час проведення огляду місця події, а саме транспортних засобів Scania д\н АН 5299 ІН з напівпричепом АН 4028 ХР під управлінням водія ОСОБА_3 та Рено д\н АН 1863 НК з напівпричепом АН 4084ХР під управлінням водія ОСОБА_4 було виявлено та вилучено: вугілля АС(6-13), масою 36,250 тон та 35,930 тон відповідно загальною масою 72180 тон, а також документи, а саме: завірена копія довідки з Жовтневої ОДПІ м. Маріуполя на 1 арк., ТТН № 17 на 1 арк., ТТН № 16 на 1 арк., завірена копія договору постачання № 1\05\У від 01.02.2015 з додатками на 5 арк., незаповнені ТТН з мокрою печаткою підприємства ТОВ Грейн-стар на 16 арк., незаповнені ТТН з підписом бухгалтера та директора ТОВ Північне на 3 арк., незаповнені ТТН з мокрою печаткою ТОВ Вугледон на 3 арк., незаповнені ТТН з мокрою печаткою ТОВ Золотий шлях на 9 арк.

Виявлені та вилучені під час огляду предмети є тимчасово вилученим майном та у відповідності до вимог кримінального процесуального законодавства України підлягають арешту на підставі рішення слідчого судді за клопотанням сторони обвинувачення у даному кримінальному провадженні.

Разом з цим, вилучені під час проведення огляду місця події вищезазначене вугілля та документи свідчать про можливе ухилення від сплати податків зборів (обовязкових платежів) які входять до системи оподаткування, введених в установленому законом порядку у значних розмірах у звязку з чим мають суттєве значення для встановлення істини по кримінальному провадженню шляхом збирання доказів, а також встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення у даному провадженні.

Щодо завіреної копії довідки з Жовтневої ОДПІ м. Маріуполя на 1 арк. від 04.05.2015 в подальшому буде проводитись перевірка щодо відповідності дійсності викладеної в ній інформації, оскільки є підстави вважати, що дана завірена копія довідки була використана з метою прикриття факту ухилення від сплати податків. У разі повернення даної довідки особі, в якої вона була вилучена, існує реальна загроза її зміни або знищення.

Щодо вугілля АС(6-13) загальною масою 72180 тон. згідно ТТН № 17 на 1 арк. та ТТН № 16 на 1 арк. та самі вказані ТТН також мають суттєве значення для встановлення істини в кримінальному провадженні, оскільки, враховуючи факт встановлення та виявлення під час огляду незаповнених ТТН з мокрими печатками є підстави поставити під сумнів відповідність даних, зазначених в ТТН, фактичному обсягу вугілля. У разі встановлення невідповідності фактичного обсягу вугілля з даними, зазначеними у ТТН, буде також свідчити про умисне ухилення від сплати податків.

Враховуючи викладене, тимчасово вилучене вугілля масою 72180 тон та документи є предметом кримінального правопорушення, які транспортувались з метою незаконного подальшого збуту та ухилення від сплати податків зборів.

З метою подальшого дослідження експертами та спеціалістами походження та якості тимчасово вилучених продукції що виявлена під час проведення огляду місця події, а саме транспортних засобів Scania д\н АН 5299 ІН з напівпричепом АН 4028 ХР під управлінням водія ОСОБА_3 та Рено д\н АН 1863 НК з напівпричепом АН 4084ХР під управлінням водія ОСОБА_4, зазначене вугілля АС(6-13) загальною масою 72180 кг згідно ТТН та документи, - підлягають арешту.

Заслухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, бо вилучені предмети мають ознаки речових доказів.

Керуючись ст.ст. 98, 100, 170-174, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання клопотання слідчого першого ВКР СУФР ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 задовольнити.

Арештувати майно, а саме: вугілля АС(6-13) загальною масою 72180 тон.

● завірена копія довідки з Жовтневої ОДПІ м. Маріуполя на 1 арк.;

● ТТН № 17 на 1 арк.;

● ТТН № 16 на 1 арк.;

● завірена копія договору постачання № 1\05\У від 01.02.2015 з додатками на 5 арк.;

● незаповнені ТТН з мокрою печаткою підприємства ТОВ Грейн-стар на 16 арк.;

● незаповнені ТТН з підписом бухгалтера та директора ТОВ північна на 3 арк.;

● незаповнені ТТН з мокрою печаткою ТОВ Вугледон на 3 арк.;

● незаповнені ТТН з мокрою печаткою ТОВ Золотий шлях на 9 арк.;

Копію ухвали направити прокурору, слідчому для відома.

Виконувати ухвалу в порядку, передбаченому Порядком зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, повязаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затв. Постановою КМУ України №1104 від 19.11.2012 року.

На ухвалу, протягом пяти днів з дня її проголошення може бути подана апеляційна скарга до Апеляційного суду Донецької області.

Слідчий суддя С.М. Ткачова