Court ruling № 47680953, 16.01.2014, Suvorovskyi District Court of Kherson City

Справа №668/135/14-к

н/п 1-кс/668/38/14

УХВАЛА

16.01.2014 року м.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду міста Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянув у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області підполковника податкової міліції Кабакова Ф.М. у матеріалах досудового розслідування №32012230000000014 про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення (виїмку) документів які перебувають в ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168, м.Херсон, вул. Червонопрапорна, 1), а саме: інформації на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку ТОВ «Сервіс Авто» (ЄДРПОУ 36955291) №26009699681 за період з 01.01.2012року по 31.12.2012року.

СУФР ГУ Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012230000000014, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Юг Зерно-Трейд» (код ЄДРПОУ 36130026), за ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства було встановлено, що в період часу з січня по жовтень 2011 року на поточні рахунки ПП «ЮГ ЗЕРНО-ТРЕЙД», відкриті в ПАТ «МАРФIН БАНК» від ряду суб'єктів господарювання надійшли грошові кошти в сумі 51,71 млн. грн. з різноманітним призначенням, які в подальшому зняті готівкою фізичними особами: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, на загальну суму 40,99 млн. грн. з призначенням «закупівля сільгосппродукції» через касу ПАТ «МАРФIН БАНК» у м. Херсоні та, які службові особи ПП «ЮГ ЗЕРНО-ТРЕЙД» не відобразили в документах податкової звітності.

Також встановлено, що згідно договору купівлі-продажу від 08.12.2011 №081211ПП «КФ «Руал» зобов'язується поставити та передати у власність ТОВ «Сервіс Авто» с/г продукцію у кількості 5000 т. +/- 1%.на суму 20,00 млн.грн. Вартість Товару оплачується готівковою платою безпосередньо у касу Продавця.

За період з 16.01.2012 по 06.06.2012, з розрахункового рахунку ТОВ «Сервіс Авто» (ЄДРПОУ 36955291) №26009699681 відкритого в ПАТ «МАРФIН БАНК»фізичними особами: ОСОБА_3, ОСОБА_2, ОСОБА_4 та ОСОБА_7 було знято грошових коштів готівкою на суму 1,54 млн.грн., з призначенням «закупівля с/г продукції», проте документального підтвердження використання вказаних коштів як оплати за придбану сільгосп.продукцію отримано не було. ПП «КФ «Руал» операція із реалізації сг продукції на адресу ТОВ «Сервіс Авто» у податковому обліку за 2012 р. не відображені. ТОВ «Сервіс Авто», ПП «КФ «Руал» не мають виробничих потужностей, складських приміщень та автотранспорту, за місцями реєстрації не знаходяться, місцезнаходження їх службових осіб на даний час не відоме.

Крім того було встановлено, що згідно договору купівлі-продажу від 03.01.2012 №30112 ПП «КФ «Руал» зобов'язується поставити та передати у власність ПП «Стиль-3» с/г продукцію у кількості 5000 т. +/- 1% на суму 20,00 млн.гривень. Вартість Товару оплачується готівковою платою безпосередньо у касу Продавця.

За період з 16.01.2012 по 06.06.2012, з розрахункового рахунку ПП «Стиль-3», №26007699631 відкритого в ПАТ «МАРФIН БАНК», фізичними особами: ОСОБА_3, ОСОБА_2, ОСОБА_4 та ОСОБА_7 було знято грошових коштів готівкою на суму 13,05 млн.гривень, з призначенням «закупівля с/г продукції», проте документального підтвердження використання вказаних коштів як оплати за придбану ПП «Стиль-3» сільгосп.продукцію отримано не було. ПП «КФ «Руал» операція із реалізації сг продукції на адресу ПП «Стиль-3» у податковому обліку за 2012 р. не відображені. ПП «Стиль-3», ПП «КФ «Руал» не мають виробничих потужностей, складських приміщень та автотранспорту, за місцями реєстрації не знаходяться, місцезнаходження їх службових осіб на даний час не відоме.

Також встановлено, що згідно договору купівлі-продажу від 13.12.2011 №3564 ПП «КФ «Руал» зобов'язується поставити та передати у власність ПП «АФ Агропром-Таврия» с/г продукцію у кількості 5000 т. +/- 1%. на суму 20,00 млн.гривень. Вартість Товару оплачується готівковою платою безпосередньо у касу Продавця.

За період з 16.01.2012 по 06.06.2012, з розрахункового рахунку ПП «АФ Агропром-Таврия» №26002699711, відкритому у ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168)фізичними особами: ОСОБА_3, ОСОБА_2, ОСОБА_4 та ОСОБА_7 було знято грошових коштів готівкою на суму 1,47 млн.грн., з призначенням «закупівля с/г продукції», проте документального підтвердження використання вказаних коштів як оплати за придбану сільгосп.продукцію отримано не було. ПП «КФ «Руал» операція із реалізації сг продукції на адресу ПП «АФ Агропром-Таврия» у податковому обліку за 2012 р. не відображені. ПП «АФ Агропром-Таврия», ПП «КФ «Руал» не мають виробничих потужностей, складських приміщень та автотранспорту, за місцями реєстрації не знаходяться, місцезнаходження їх службових осіб на даний час не відоме.

Таким чином групою фізичних осіб: ОСОБА_3, ОСОБА_2, ОСОБА_4 та ОСОБА_7 впродовж 2011-2012 р.р. з розрахункових рахунків ПП «ЮГ ЗЕРНО-ТРЕЙД», ПП «Стиль-3», ПП «АФ Агропром-Таврия»,ТОВ «Сервіс Авто» було отримано готівкових коштів на загальну суму 57,00 млн. грн., які в подальшому не були задекларовані та таким чином приховані від оподаткування.

Також в ході слідства було встановлено, що ТОВ «Сервіс Авто» (ЄДРПОУ 36955291), є користувачем банківського рахунку №26009699681 відкритого в ПАТ «МАРФIН БАНК» (МФО:328168) через який здійснювалися взаєморозрахунки з підприємствами постачальниками та покупцями, та переведення грошових коштів у готівкову форму.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч.5, 6 ст. 163 КПК України слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи та речі можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи, самі по собі та у сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають в ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168, м.Херсон, вул. Червонопрапорна, 1), які свідчать про обіг грошових коштів по рахунку ТОВ «Сервіс Авто» (ЄДРПОУ 36955291) №26009699681 за період з 01.01.2012року по 31.12.2012року та вилучити їх з метою подальшого дослідження.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області підполковнику податкової міліції Кабакову Ф.М. дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення (виїмку) документів які перебувають в ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168, м.Херсон, вул. Червонопрапорна, 1), а саме: інформації на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку ТОВ «Сервіс Авто» (ЄДРПОУ 36955291) №26009699681 за період з 01.01.2012року по 31.12.2012року.

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:О. В. Головко