№ 47678487, 04.01.2012, Nemyshlianskyi District Court of Kharkiv City (until 25.04.2025 - Frunzenskyi District Court of Kharkiv City)

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

04.01.2012 г. г. Харьков

Судья Фрунзенского районного суда г. Харькова Алферова Т.М. рассмотрев представление начальника следственного отделения НМ Харьковской ОГНИ ОСОБА_1 по уголовному делу № 18110158 о проведении выемки, -

У С Т А Н О В И Л:

В производстве следственного отделения НМ Харьковской ОГНИ находится уголовное дело № 18110158 возбужденное прокуратурой Харьковской области по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах служебными лицами ЗАО Агропромышленная компания ОСОБА_2 Украины по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 212 ч.3 УК Украины.

В ходе досудебного следствия по делу установлено, что служебные лица ЗАО Агропромышленная компания ОСОБА_2 период с 01.04.2009 г. по 30.06.2011 г., в нарушение п.п. 4.1.6 п.4.1 ст.4, п.5.1, п.п.5.3.9 п.5.3 ст. 5 Закона Украины О налогообложении прибыли предприятий № 283/97-ВР от 22.05.1997 и п.п. 135.5.4 п.135.5 ст. 135 Налогового Кодекса Украины от 02.12.2010 уклонились от уплаты налога на прибыль в сумме 1481985 грн., а так же в нарушение п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.4 п.7.4 ст. 7 Закона Украины О налоге на добавленную стоимость № 168/97-ВР от 03.04.1997 и п.п. 139.1.9 п.139.1 ст. 139 Налогового Кодекса Украины от 02.12.2010, что привело к занижению налога на добавленную стоимость в сумме 893939 грн., а всего на общую сумму 2375924 грн., чем причинили ущерб государству в особо крупных размерах.

Нарушения налогового законодательства было допущено служебными лицами ЗАО Агропромышленная компания ОСОБА_2 Украины в результате финансово-хозяйственный взаимоотношений с ООО Региональная инвестиционная компаниякод ЕГРПОУ 35770336, которая имеет признаки фиктивности, что привело к незаконному формированию налогового кредита и минимизации налоговых обязательств.

Так, служебные лица ЗАО Агропромышленная компания ОСОБА_2 Украины включили в состав валовых затрат и налогового кредита стоимость приобретенных у ООО Региональная инвестиционная компания товаров (работ, услуг) на общую сумму 4873904,41 грн., в т.ч. НДС 974780,88 грн., а именно услуги бытового обслуживания и по благоустройству и уборке территории, которые фактически выполнялись на ЧАО Лисичанская нефтяная инвестиционная компания код ЕГРПОУ 32292929.

Для осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО Региональная инвестиционная компания, код ЕГРПОУ 35770336 в ПАО ПроКредит Банк, МФО 320984 был открыт текущий счет № 260090106006 (украинская гривна).

В ходе расследования получены точные данные о том, что в ПАО ПроКредит Банк, МФО 320984 имеются документы по открытию и использованию служебными лицами ООО Региональная инвестиционная компания, код ЕГРПОУ 35770336, текущего счета № 260090106006 (украинская гривна), а именно: юридическое дело ООО Региональная инвестиционная компания(договора на расчетно-кассовое обслуживание, карточки с образцами подписей и оттиска печати, доверенности и т.д.); платежные поручения на списание денежных средств с вышеуказанного текущего счета; чеки на получение наличных денежных средств, доверенности на получение наличных денежных средств и документы, подтверждающие целевое использование данных денежных средств; документы, подтверждающие зачисление наличных денежных средств на счет; документы по приобретению векселей; договора и документы по получению и погашению кредитов; регистры бухгалтерского учета - выписки с текущего счета клиента № 260090106006 за период с 01.01.2009 года по 03.01.2012 года, с обязательным указанием наименований и банковских данных плательщиков, а так же получателей денежных средств, кодов ЕГРПОУ, дат и сумм перечислений, номеров платежных документов, назначения платежей, которые имеют значение по делу, в связи с чем следователь просит о проведении выемки.

Учитывая, что для всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств дела, установления истины, необходимо проведение выемки в ПАО ПроКредит Банк, МФО 320984, руководствуясь ст.ст. 14-1, 178 УПК Украины, ст. 62 Закона Украины О банках и банковской деятельности, -

П О С Т А Н О В И Л:

Представление начальника следственного отделения НМ Харьковской ОГНИ - удовлетворить.

Разрешить проведение выемки в ПАО ПроКредит Банк, МФО 320984 оригиналов, а в случае их отсутствия заверенных копий, документов по открытию и использованию служебными лицами ООО Региональная инвестиционная компания, код ЕГРПОУ 35770336, текущего счета № 260090106006 (украинская гривна) а именно: юридическое дело ООО Региональная инвестиционная компания(договора на расчетно-кассовое обслуживание, карточки с образцами подписей и оттиска печати, доверенности и т.д.); платежные поручения на списание денежных средств с вышеуказанного текущего счета; чеки на получение наличных денежных средств, доверенности на получение наличных денежных средств и документы, подтверждающие целевое использование данных денежных средств; документы, подтверждающие зачисление наличных денежных средств на счет; документы по приобретению векселей; договора и документы по получению и погашению кредитов; регистров бухгалтерского учета - выписок с текущего счета клиента: № 260090106006 (украинская гривна) за период с 01.01.2009 года по 03.01.2012 года, с обязательным указанием наименований и банковских данных плательщиков, а так же получателей денежных средств, кодов ЕГРПОУ, дат и сумм перечислений, номеров платежных документов, назначения платежей в печатном и электронном виде.

Исполнение настоящего постановления возложить на следственное отделение НМ Харьковской ОГНИ в Харьковской области.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: