№ 4766219, 10.08.2009, Podilskyi District Court of Kropyvnytskyi City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Kirovohrad City)

Справа № 4-888/09

П О С Т А Н О В А

іменем України

10 серпня 2009 року

Ленінський районний суд м. Кіровограда у складі:

головуючої судді: Шевченко І. М.

при секретарі: Гіс О. В.

за участю прокурора: Покотилюк Н. А.,

адвоката: ОСОБА_1,

розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області

майора податкової міліції ОСОБА_2 про обрання міри запобіжного заходу у вигляді взяття під варту відносно:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 року народження, уродженка с. Стримівка, Олександрівського району, Кіровоградської області, громадянство України, українка, освіта середня-спеціальна, розлучена, з 15.09.2006 року ПП, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1, проживає: АДРЕСА_2, раніше не судима.

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області майор податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до Ленінського районного суду м. Кіровограда з поданням про обрання міри запобіжного заходу у вигляді взяття під варту відносно ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 року народження, мотивуючи вимоги тим, що слідчим відділом ПМ ДПА у Кіровоградській області розслідується кримінальна справа № 90-0005, порушена 30 липня 2009 року слідчим відділом податкової міліції ДПА України у Кіровоградській області відносно приватного підприємця ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України./span>

Проведеним по справі досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 року народження, уродженка с.Стримівка, Олександрівського району, Кіровоградської області, українка, громадянка України, освіта середня-спеціальна, розлучена, з 15.09.2006 року приватний підприємець, раніше не судима, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1, проживає за адресою: АДРЕСА_2, Кіровоградська область, обвинувачується у скоєні злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, кваліфікуючими ознаками якого є – умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вказаний злочин ОСОБА_3 скоїла за наступних обставин:

Приватний підприємець ОСОБА_3 (індивідуальний податковий номер НОМЕР_1, Кіровоградська область, м.Світловодськ) зареєстрована як суб’єкт підприємницької діяльності – фізична особа в Виконавчому комітеті Світловодської міської ради 15.09.2006 року за реєстраційним № 24460000000002348, взята на податковий облік Світловодською ОДПІ 15.09.2006 року за № 244600000000, як платник податку на додану вартість зареєстрована 12.10.2006 року за № 69238058.

9.06.2009р. в приміщенні Світловодській ОДПІ вилучені бухгалтерські документи ПП ОСОБА_3, які остання надала для проведення перевірки своєї фінансово-господарської діяльності за період з 15.09.2006 року по 31.03.2009 року, серед вилучених документів є в наявності документи з відтисками печаток ТОВ „Фрейр” (код ЄДРПОУ 32654409, м.Черкаси) і ТОВ „Город-А” (код ЄДРПОУ 31454163, м.Київ).

Фактично ТОВ „Фрейр” і ТОВ „Город-А” договори з ПП ОСОБА_3 не укладали, матеріали та інші товарно-матеріальні цінності на адресу ПП ОСОБА_3 не поставляли, готівкові та грошові кошти від ПП ОСОБА_3 на розрахункові рахунки не отримували, відповідно накладні та податкові накладні на адресу ПП ОСОБА_3 не виписували.

Згідно висновків судово-технічних експертиз № 122 від 17.07.2009 року і № 124 від 20.07.2009 року на податкових накладних від імені ТОВ „Фрейр” і ТОВ „Город - А” печатки нанесені не кліше печатки ТОВ „Фрейр” і ТОВ „Город - А”, зразки відбитків яких надавались вказаними підприємствами для експертного дослідження, а іншим кліше.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 2237, 2238/23 від 30.07.2009 року, проведеної судовим експертом Кіровоградської філії Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз ОСОБА_4, ПП ОСОБА_3 в період з 1.01.2007р. по 29.02.2008р. необґрунтовано віднесла до складу податкового кредиту в податкових деклараціях з ПДВ суми податку на додану вартість по податкових накладних отриманих нібито від ТОВ „Город - А” (код ЄДРПОУ 31454163, м.Київ) та ТОВ „Фрейр”(код ЄДРПОУ 32654409, м.Черкаси) чим умисно ухилилась від сплати в бюджет податку на додану вартість на загальну суму 1038294,41грн.

Крім того, спеціалістами Світловодської ОДПІ проведено перевірку фінансово-господарської діяльності ПП ОСОБА_3 висновки якої викладені в акті № 206/1700-НОМЕР_1 від 5.06.2009р. „Про результати планової виїзної перевірки приватного підприємця ОСОБА_3 за період з 15.09.2006р. по 31.03.2009р.”, згідно висновку якого ПП ОСОБА_3 занижено податок з доходів фізичних осіб за 2007р. на суму 546019,87грн. та за I-III квартали 2008р. на суму 171996,46грн.

В результаті вищезазначених протиправних дій, пов’язаних з безпідставним віднесенням до податкового кредиту та до валових витрат сум визначених в безпідставно складених податкових накладних від імені ТОВ „Фрейр” і ТОВ „Город - А” приватним підприємцем ОСОБА_3 в період з 1.01.2007 року по 30.09.2008 року безпідставно занижено об’єкт оподаткування податку на додану вартість та податку з доходів фізичних осіб, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на суму 1038294,41грн. та податку з доходів фізичних осіб на суму 718016,33грн., а всього податків на загальну суму 1756310,74грн., що призвело до ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Таким чином, ПП ОСОБА_3 своїми умисними протиправними діями скоїла злочин, передбачений ч.3 ст.212 КК України./span>

7.08.2009 року ОСОБА_3, в порядку ст.115 КПК України була затримана та поміщена в ІТТ при Кіровському РВ УМВС України в Кіровоградській області.

7.08.2009 року ОСОБА_3 пред’явлено обвинувачення за ч.3 ст.212 КК України - вину в скоєнні злочину остання не визнала і від дачі показів на підставі ст. 63 Конституції України відмовилась.

Вина ОСОБА_3 повністю підтверджується вилученими по справі первинними, обліковими та звітними документами результатів господарської діяльності, показами свідків, висновками судово-почеркознавчої, судово-технічних і судово-економічної експертиз, висновком акту перевірки фінансово-господарської діяльності ПП ОСОБА_3, іншими матеріалами справи.

При обранні міри запобіжного заходу враховується, що згідно ст. 148 КПК України обвинувачена ОСОБА_3 знаходячись на волі може уникнути від слідства та суду, перешкоджувати встановленню істини по справі, скоїти нові злочини.

Враховуючи вищезазначене і те, що ОСОБА_3, знаходячись на волі, може ухилитися від слідства та проведення слідчих дій, перешкоджати встановленню істини по справі шляхом знешкодження документів своєї фінансово-господарської діяльності та враховуючи тяжкість злочину, у скоєні якого обвинувачується ОСОБА_3, яка не має на утриманні малолітніх дітей, за скоєння злочину передбачено покарання у вигляді позбавлення волі на строк до 10 років, що згідно ст.12 КК України є тяжким злочином, з метою запобігання спробам ухилитись від слідства і суду, перешкодити встановленню істини по справі та продовжувати злочинну діяльність, впливати на свідків у справі, та з метою забезпечення подальшого виконання процесуальних рішень, просить задовольнити подання.

Згідно ст. 150 КПК України при вирішенні питання про обрання міри запобіжного заходу, враховується тяжкість скоєного злочину, в скоєнні якого обвинувачується особа, її вік, стан здоров’я, сімейний стан, матеріальний стан, вид діяльності, місце проживання, інші обставини, які характеризують особу.

Злочин, передбачений ст. 212 ч. 3 КК України відноситься до категорії тяжких злочинів, за який законом передбачена відповідальність у вигляді позбавлення волі на строк до 10 років.

Заслухавши обвинувачену ОСОБА_3, думку прокурора, адвоката, суд вважає, що в зв’язку з необхідністю додаткового вивчення матеріалів кримінальної справи, витребування характеризуючи даних відносно обвинуваченої, суд вважає за можливе продовжити строк тримання під вартою відносно ОСОБА_3 на 10 діб.

Керуючись ст.ст.148, 150, 165-2, КПК України,-span>

П О С Т А Н О В И В :

Продовжити строк затримання обвинуваченої ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 р. н., до 10 діб, тобто з 07.08.2009 року до 17.08.2009 15-30 год.

Постанова може бути оскаржена на протязі 3-ох діб.

Суддя Ленінського районного суду

м. Кіровограда: І. М. Шевченко