Court ruling № 47559490, 21.02.2014, Lutsk City and District Court of Volyn Oblast

Справа № 161/2860/14-к

Провадження № 1-кс/161/808/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 21 лютого 2014 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Калькова О.А., при секретарі судового засідання Сидорук Л.В., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Волинської області Ліпка О.П., старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області Романюка І.О., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області Романюка І.О. про тимчасовий доступ до документів з подальшим вилученням їх,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області Романюк І.О., за погодженням прокурора, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до всіх документів, які знаходяться у ТОВ «Вербена»» (код ЄДРПОУ 21736490), м. Нововолинськ, вул. Маяковського,44) які підтверджують чи спростовують зждійснення фінансово- господарських операцій з ТОВ «Матадор», ТОВ «ВКП Омега-Спектр», ТзОВ «ВКФ Вега трейд», ТОВ «Транс Бізнес Лайн», ТОВ «Делавар Ком», ПП «Дніпро-Інвестгруп" ПП «ПРМУ 98», та ДП «Волиньвугілля» а саме: договорів, угод, контрактів та додатків і специфікацій до них, рахунків, фактур, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних або залізничних накладних, актів приймання-передачі, а також всіх інших бухгалтерських документів, в яких дані операції повинні бути відображені (головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей), а також провести вилучення таких документів.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Волинській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013020000000135 про умисне ухилення від сплати податків ДП«Волиньвугілля» (код ЄДРПОУ 32365965, юр. адреса: м. Нововолинськ, вул. Луцька,) за ч.3 ст 212 КК України.

У зв'язку з тим, що документи ТОВ «Вербена» складені в результаті проведення операцій придбання, ТОВ «Матадор», ТОВ «ВКП Омега-Спектр», ТзОВ «ВКФ Вега трейд», ТОВ «Транс Бізнес Лайн», ТОВ «Делавар Ком», ПП «Дніпро-Інвестгруп" в даному кримінальному провадженні мають значення доказів та можуть набути значення речових доказів, які на даний момент належним чином ще не оглянуті і наведені в них відомості не зафіксовані, а при обізнаності службові чи інші особи причетні до діяльності ТОВ «Вербена» можуть вжити заходів щодо їх приховування, знищення, видозмінення, через що не зможуть бути використані як доказ факту та обставин умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах - існує необхідність у їх вилученні та розгляді клопотання без участі представників ТОВ «Вербена». Разом з тим, вказані документи підлягають дослідженню та використанню під час проведення документальних перевірок та судових експертиз, старший слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області Романюк І.О. звернувся із даним клопотанням.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку старшого слідчого СУ та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.5 ст.163, п.5 ст.162 КПК України, інших способів довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, на даний час, немає, тому старшому слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області Романюк І.О. слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ до всіх документів, які знаходяться у ТОВ «Вербена»» (код ЄДРПОУ 21736490), м. Нововолинськ, вул. Маяковського,44) які підтверджують чи спростовують зждійснення фінансово- господарських операцій з ТОВ «Матадор», ТОВ «ВКП Омега-Спектр», ТзОВ «ВКФ Вега трейд», ТОВ «Транс Бізнес Лайн», ТОВ «Делавар Ком», ПП «Дніпро-Інвестгруп" ПП «ПРМУ 98», та ДП «Волиньвугілля» а саме: договорів, угод, контрактів та додатків і специфікацій до них, рахунків, фактур, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних або залізничних накладних, актів приймання-передачі, а також всіх інших бухгалтерських документів, в яких дані операції повинні бути відображені (головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей), а також провести вилучення таких документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області Романюка І.О. про тимчасовий доступ до документів з подальшим вилученням - задовольнити.

Надати (забезпечити) старшому слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області Романюку І.О. тимчасовий доступ до всіх документів, які знаходяться у ТОВ «Вербена»» (код ЄДРПОУ 21736490), м. Нововолинськ, вул. Маяковського,44) які підтверджують чи спростовують зждійснення фінансово- господарських операцій з ТОВ «Матадор», ТОВ «ВКП Омега-Спектр», ТзОВ «ВКФ Вега трейд», ТОВ «Транс Бізнес Лайн», ТОВ «Делавар Ком», ПП «Дніпро-Інвестгруп" ПП «ПРМУ 98», та ДП «Волиньвугілля» а саме: договорів, угод, контрактів та додатків і специфікацій до них, рахунків, фактур, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних або залізничних накладних, актів приймання-передачі, а також всіх інших бухгалтерських документів, в яких дані операції повинні бути відображені (головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей), а також провести вилучення таких документів.

Тимчасовий доступ до документів та вилучення (проведення виїмки) - провести до 19 березня 2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду О.А.Калькова