Court ruling № 47496757, 17.07.2015, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Дата документу 17.07.2015 Справа № 554/9151/15-к Провадження № 1-КС/554/4298/2015

УХВАЛА

Іменем України

17 липня 2015 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Тімошенко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції Заплави В.М. про тимчасовий доступ до документів, по кримінальному провадженні №12015170000000571, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.06.2015 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

встановила:

Ст. слідчий слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції Заплава В.М.звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015170000000571 від 08.06.2015 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ ВКК «Арія» (код ЄДРПОУ 23560575, м. Полтава) на протязі 2013-2015 років під час фінансово-господарських взаємовідносин з суб'єктами господарювання з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468, м. Київ), ТОВ «Інтербуд-Центр» (код ЄДРПОУ 38950646, м. Київ), ТОВ «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719, м. Київ) , ТОВ «Голден Люкс» ( код ЄДРПОУ 38968653, м. Київ), ТОВ «Атрікс Груп» (код ЄДРПОУ 38977783, м. Київ) та ТОВ «КБ» ( код ЄДРПОУ 39130888, м. Київ), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 17 298 109 грн. , що у 5000 і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Таким чином, з метою встановлення всіх обставин злочину, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, в ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до всіх наявних оригіналів юридично-правових та документів бухгалтерського і податкового обліків ТОВ ВКК «Арія» (код ЄДРПОУ 23560575, м. Полтава) по фінансово-господарських взаємовідносинах із ТОВ «КБ» ( код ЄДРПОУ 39130888, м. Київ) за період з 01.01.2013 р. по дату винесення ухвали слідчим суддею, зокрема: укладених договорів та угод, а також всіх додатків та додаткових угод до них, специфікацій, видаткових накладних, актів прийому - передачі, довіреностей, актів виконаних робіт, звітів комісіонерів, накладних, податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, рахунків, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів по рахункам бухгалтерського обліку №№ 631, 632, 371, 377, 372, а також №№ 361, 362, 681, 685, відомостей аналітичного обліку валового доходу і валових витрат, документів листування і інших документів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини у провадженні та які перебувають у володінні ТОВ ВКК «Арія» (код ЄДРПОУ 23560575, м. Полтава, вул. Червоноармійська, 3), що фактично знаходиться за адресою: м. Полтава, пров. Шевченка, 7-а.

Необхідність у тимчасовому доступі до документів проведення виникла у зв»язку з тим, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, являються джерелом доказів та у подальшому потрібні для проведення слідчих дій, в тому числі судово-економічної експертизи.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалила:

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції Заплаві Вадиму Миколайовичу тимчасовий доступ до всіх наявних оригіналів юридично-правових та документів бухгалтерського і податкового обліків ТОВ ВКК «Арія» (код ЄДРПОУ 23560575, м. Полтава) по фінансово-господарських взаємовідносинах із ТОВ «КБ» ( код ЄДРПОУ 39130888, м. Київ) за період з 01.01.2013 р. по 01.06.2015 рік та можливість їх вилучення, зокрема: укладених договорів та угод, а також всіх додатків та додаткових угод до них, специфікацій, видаткових накладних, актів прийому - передачі, довіреностей, актів виконаних робіт, звітів комісіонерів, накладних, податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, рахунків, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів по рахункам бухгалтерського обліку №№ 631, 632, 371, 377, 372, а також №№ 361, 362, 681, 685, відомостей аналітичного обліку валового доходу і валових витрат, документів листування і інших документів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини у провадженні та які перебувають у володінні ТОВ ВКК «Арія» (код ЄДРПОУ 23560575,м. Полтава, вул. Червоноармійська, 3), що фактично знаходиться за адресою: м. Полтава, пров. Шевченка, 7-а.

Зобов'язати старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції Заплаву В.М. пред'явити представнику ТОВ ВКК «Арія» оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В.Тімошенко