Court ruling № 47478700, 28.07.2015, Dzerzhynskyi District Court of Kryvyi Rih City

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 210/2167/15-к

Провадження № 1-кс/210/514/15

У Х В А Л А

іменем України

"28" липня 2015 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Костенко В.В., за участі секретаря Панчук О.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшого лейтенанта податкової міліції Солонінка В.В., погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу Кіковка С.С., про призначення документальної позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В:

27 липня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про призначення документальної позапланової перевірки.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудового розслідувань №32015040230000011 від 16.04.2015 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. З ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Ресурс-М» (код ЄДРПОУ 32289544), виконуючи свої службові обов'язки, при здійсненні господарської діяльності підприємства, будучи відповідальними за достовірне ведення бухгалтерського та податкового обліку, в порушення податкового законодавства, за період з 01.03.2008 року по 31.12.2010 року, умисно, з метою ухилення від сплати податків до державного бюджету України, шляхом укладення договорів з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, незаконно занизили податок на прибуток в сумі 1 771 467 грн. та завищили податковий кредит з податку на додану вартість в сумі 1 441 688 грн., всього податків на загальну суму 3 213 155 грн., чим спричинили збитки в особливо великих розмірах.

Вищевказані порушення податкового законодавства України виникли внаслідок проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Ресурс-М» з підприємствами з ознаками фіктивності - ПП «Славутич-Сігма Н» (ЄДРПОУ 33286827), ПП «Універсал-Н» (ЄДРПОУ 34052444), ПП «Спецпромтехніка» (ЄДРПОУ 33704722), ПП «Сервістранс-Н-08» (ЄДРПОУ 35950329), які в свою чергу постановою від 05.08.2011 року по справі №1-301/11 та вироку від 03.04.2012 року по справі №1-436/21/12 Самарського районного суду м. Дніпропетровська признанні фіктивними та фактично не вели реальної фінансово-господарської діяльності, в період з 19.06.2007 року по 01.03.2011 року.

Так, в ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні документальної позапланової перевірки ПП «Ресурс-М» (код ЄДРПОУ 32289544), яке перебуває на податковому обліку в Нікопольській ОДПІ ГУ ДФС в Дніпропетровській області, з питань дотримання вимог валютного, податкового та іншого законодавства України по фінансово-господарським взаємовідносинам з ПП «Славутич-Сігма Н» (ЄДРПОУ 33286827), ПП «Універсал-Н» (ЄДРПОУ 34052444), ПП «Спецпромтехніка» (ЄДРПОУ 33704722) та ПП «Сервістранс-Н-08» (ЄДРПОУ 35950329) за період з 01.02.2008 року по 31.12.2010 року.

У зв'язку з чим, слідчий для встановлення збитків нанесених службовими особами ПП «Ресурс-М» державному бюджету України, просив суд зобов'язати Нікопольську ОДПІ ГУ ДФС в Дніпропетровській області провести у період з 30.07.2015 року по 07.08.2015 року документальну позапланову перевірку ПП «Ресурс-М» (код ЄДРПОУ 32289544) з питань дотримання вимог валютного, податкового та іншого законодавства України по фінансово-господарським взаємовідносинам з ПП «Славутич-Сігма Н» (ЄДРПОУ 33286827), ПП «Універсал-Н» (ЄДРПОУ 34052444), ПП «Спецпромтехніка» (ЄДРПОУ 33704722) та ПП «Сервістранс-Н-08» (ЄДРПОУ 35950329) за період з 01.02.2008 року по 31.12.2010 року.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32015040230000011 від 16.04.2015 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою встановлення збитків нанесених службовими особами ПП «Ресурс-М» державному бюджету України, проведення документальної позапланової перевірки є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 369-372 КПК України, ст. 78.1.11 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI зі змінами та доповненнями -

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшого лейтенанта податкової міліції Солонінка В.В. та зобов'язати Нікопольську ОДПІ ГУ ДФС в Дніпропетровській області провести у період з 30.07.2015 року по 07.08.2015 року документальну позапланову перевірку ПП «Ресурс-М» (код ЄДРПОУ 32289544) з питань дотримання вимог валютного, податкового та іншого законодавства України по фінансово-господарським взаємовідносинам з ПП «Славутич-Сігма Н» (ЄДРПОУ 33286827), ПП «Універсал-Н» (ЄДРПОУ 34052444), ПП «Спецпромтехніка» (ЄДРПОУ 33704722) та ПП «Сервістранс-Н-08» (ЄДРПОУ 35950329) за період з 01.02.2008 року по 31.12.2010 року.

2.Надати розпорядження відповідним посадовим особам ПП «Ресурс-М» (код ЄДРПОУ 32289544), забезпечити співробітників Нікопольської ОДПІ ГУ ДФС в Дніпропетровській області всією необхідною документацією для проведення документальної позапланової перевірки з питань дотримання вимог валютного, податкового та іншого законодавства України по фінансово-господарським взаємовідносинам з ПП «Славутич-Сігма Н» (ЄДРПОУ 33286827), ПП «Універсал-Н» (ЄДРПОУ 34052444), ПП «Спецпромтехніка» (ЄДРПОУ 33704722) та ПП «Сервістранс-Н-08» (ЄДРПОУ 35950329) за період з 01.02.2008 року по 31.12.2010 року.

3.Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: В. В. Костенко