Court ruling № 47469618, 28.07.2015, Prymorskyi District Court of Zaporizhzhia Oblast

копія

Справа № 326/2305/15-к

Провадження №1-кс/326/262/2015

УХВАЛА

про проведення позапланової виїзної ревізії

28 липня 2015р. м.Приморськ

Приморський районний суд Запорізької області в складі:

слідчого судді Булашева Р.Л.,

при секретарі Сичової Г.В.,

за участю прокурора Сушка В.О., слідчого Капустіна О.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого Приморського РВ ГУМВС України в Запорізькій області Капустіна О.М. за матеріалами досудового розслідування № 12014080340000684 від 27.09.2014р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.385 КК України,

встановив:

Слідчий Приморського РВ ГУМВС України в Запорізькій області Капустін О.М. звернувся до суду з клопотанням про продовження проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Комунального підприємства «Приморське житлово-експлуатаційне об'єднання» Приморської міської ради Приморського району Запорізької області код ЄДРПОУ 36277773, яке розташоване за адресою: Запорізька область, м.Приморськ, вул.Морська, 62, за наступними питаннями: чи були допущені порушення законодавства України у сфері бухгалтерського обліку у фінансово-господарській діяльності КП «ПЖЕО» за період 2008 - 2014 років, якщо так, то у чому саме вони виразились та які наслідки заподіяли? чи підтверджується документально проведення КП «ПЖЕО» фінансово-господарських операцій із контрагентами за період 2008 - 2014 років, а саме: закупки товарів, виконання робіт, надання послуг? законність використання КП «ПЖЕО» власних коштів, коштів які надійшли на рахунок КП «ПЖЕО» з місцевого та державного бюджетів (у вигляді дотацій, субвенцій іншої фінансової допомоги) за період 2008 - 2014рр.? Встановити строк продовження проведення позапланової виїзної ревізії з 28 липня 2015р. протягом 5 робочих днів. Копію даної ухвали направити начальнику Державної фінансової інспекції в Запорізькій області для організації виконання.

В суді підтримав клопотання та пояснив, що до 26.09.2014р. надійшла заява від директора КП «ПЖЕО» ОСОБА_2 про те, що вона виявила підроблені документи фінансово-господарської діяльності, які раніше були складені колишнім директором вказаного підприємства ОСОБА_3 Допитана в якості свідка ОСОБА_2 вказала, що вона при заступанні на посаду виявила, що у бухгалтерії знаходилась документація на якій не було підписів, на робочому місці головного бухгалтера знаходилась ОСОБА_4, яка підписувала прибуткові документи та касовий звіт, однак ОСОБА_4 бухгалтером на той час не була, також ОСОБА_3 на день звільнення 10.09.2014р. печатку підприємства не віддала, а віддала її лише у вечорі 16.10.2014р. з приказами про надання відпустки бухгалтеру ОСОБА_5 та про звільнення головного бухгалтера ОСОБА_6 Таким чином, ОСОБА_2 вважає, що всі ці обставини вказують на наявність підроблених документів. Також ОСОБА_2 вказала, що деякі трудові угоди, згідно яких деякі особи проводили роботи їй дають сумніви, щодо виконаних робіт. Для перевірки вищевказаних фактів ухвалою слідчого судді Приморського райсуду №1-кс/326/164/2015 від 07.05.2015р., призначення позапланова виїзна ревізія з окремих питань фінансово-господарчої діяльності Комунального підприємства «Приморське житлово-експлуатаційне об'єднання» Приморської міської ради, за період з 2008-2014рр., результати якої мають суттєве значення для підтвердження наявності факту кримінального правопорушення та відповідної його кваліфікації. Строк проведення ревізії встановлено з 07.07.2015р. протягом 15 робочих днів. 22.07.2015р. до СВ Приморського РВ ГУМВС України в Запорізькій області надійшов лист Бердянської об'єднаної Державної фінансової інспекції в Запорізькій області щодо необхідності подовження терміну проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Комунального підприємства «Приморське житлово-експлуатаційне об'єднання» Приморської міської ради Приморського району на термін 5 робочих днів з 28.07.2015р. по 03.08.2015р., у зв'язку з тим, що при ревізії потрібно здійснити перевірку великого обсягу первинних документів за значний період з 01.01.2008р по 31.12.2014р., з питань правильності ведення первинного обліку фінансово-господарської діяльності за період 2008-2014 рр.

Прокурор підтримав це клопотання.

Представник КП «ПЖЕО» до суду не прибув, що не перешкоджає розгляду справи.

Вивчивши матеріали клопотання суд приходить до наступного.

Дане кримінальне правопорушення зареєстровано до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12014080340000684 від 27.09.2014р. за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.358 КК України.

Частиною 2 ст.93 КПК України передбачено, що сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно ч.6-7 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» передбачено, що позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

За ст.1 ч.2 КПК кримінальне процесуальне законодавство України складається з положень Конституції, цього Кодексу та інших законів України.

Відповідно до ст. 40 КПК України слідчий має право призначати ревізії та перевірки у порядку визначеному законом.

Так як, для встановлення всіх фактів по справі та враховуючи те, що іншими заходами здобути інформацію необхідну для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні не є можливим, клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 1, 93 КПК України, ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»,

ухвалив:

Клопотання слідчого СВ Приморського РВ ГУМВС України в Запорізькій області Капустіна О.М. задовольнити.

Надати дозвіл на продовження проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Комунального підприємства «Приморське житлово-експлуатаційне об'єднання» Приморської міської ради Приморського району Запорізької області код ЄДРПОУ 36277773, яке розташоване за адресою: Запорізька область, м.Приморськ, вул.Морська, 62, за наступними питаннями: чи були допущені порушення законодавства України у сфері бухгалтерського обліку у фінансово-господарській діяльності КП «ПЖЕО» за період 2008 - 2014рр., якщо так, то у чому саме вони виразились та які наслідки заподіяли? чи підтверджується документально проведення КП «ПЖЕО» фінансово-господарських операцій із контрагентами за період 2008 - 2014рр., а саме: закупки товарів, виконання робіт, надання послуг? законність використання КП «ПЖЕО» власних коштів, коштів які надійшли на рахунок КП «ПЖЕО» з місцевого та державного бюджетів (у вигляді дотацій, субвенцій іншої фінансової допомоги).

Встановити строк продовження проведення позапланової виїзної ревізії з 28 липня 2015р. протягом 5 робочих днів.

Копію ухвали направити слідчому та Державній фінансовій інспекції в Запорізькій області для організації виконання.

Ухвала не оскаржується.

Суддя Р.Л. Булашев

Копія вірна суддя: Р.Л.Булашев

28.07.2015

Справка:

Призначити попереднє судове засідання в приміщенні на

Причини нерозгляду: