Court ruling № 47389605, 17.10.2013, Rivne City Court of Rivne Oblast

УХВАЛА

Справа № 569/18827/13-к

17 жовтня 2013 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Головчак М.М.,з участю старшого слідчого з ОВС відділу планування та моніторингу СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковника податкової міліції Чернець М.С., розглянувши клопотання, яке погоджене із начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяк В.А., про обшук за фактичним місцезнаходженням офісного приміщення ТОВ «Річ - Ойл» (код ЄДРПОУ 37083187) за адресою м. Рівне вул. Соборна, 442 Д,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС відділу планування та моніторингу СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковник податкової міліції Чернець М.С. звернулась в суд із клопотанням про обшук за фактичним місцезнаходженням офісного приміщення ТОВ «Річ - Ойл» (код ЄДРПОУ 37083187) за адресою м. Рівне вул. Соборна, 442 Д.

В обґрунтування клопотання вказувала,що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні № 32013190000000142, внесеному 02 серпня 2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом умисного ухилення від сплати податків в великих розмірах службовими особами Товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ) «Річ - Ойл» (код ЄДРПОУ 37083187), за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Згідно інформації, викладеної в акті перевірки ДПІ у м. Рівне ГУ Міндоходів у Рівненській області № 500/22-200/37083187 від 09.07.2013:

ТОВ «Річ - Ойл» (код ЄДРПОУ 37083187) перебуває на податковому обліку в Державній податковій інспекції у м. Рівне Головного управління Міндоходів у Рівненській області з 21.05.2010 року, юридична адреса: м. Рівне вул. Соборна, 442Г;

ТОВ «Уністрой» (код ЄДРПОУ32581996) зареєстроване 23 липня 2007 року розпорядженням виконавчого комітету Дніпропетровської міської ради м. Дніпропетровськ, свідоцтво про державну реєстрацію №Ю0020327, юридична адреса: 49000, Дніпропетровська область м. Дніпропетровськ Бабушкінський р-н, вул. Миронова, 4.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Річ-Ойл», відобразивши, з метою ухилення від сплати податків, в березні 2013 року в податковому обліку товариства безтоварну операцію по придбанню товарно-матеріальних цінностей - автомобільного бензину в Товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ) «Уністрой» (код ЄДРПОУ32581996) м. Дніпропетровськ, без документів, які б підтверджували транспортування товару від ТОВ «Уністрой», в порушення п.44.1 ст.44, п.198.1 п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.14, п.201.15 ст.201 розділу V Податкового кодексу України, безпідставно віднесли до податкового кредиту податок на додану вартість (ПДВ) по ТОВ «Уністрой» в сумі 2320394 грн., занизивши до сплати ПДВ за березень 2013 року на загальну суму 2320394 грн., що призвело до ненадходження коштів до державного бюджету в великих розмірах та вчинення злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

При проведенні позапланової виїзної перевірки ТОВ «Річ - Ойл» (код ЄДРПОУ 37083187) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаєморозрахунках з ТОВ «Уністрой» за період з 01 березня 2013 року по 31 березня 2013 року встановлено, що до перевірки не надано документів, підтверджуючих транспортування товару або будь-яких інших документів, які б підтверджували фактичне транспортування товару, тому неможливо підтвердити факт поставки товару від ТОВ «Уністрой» до ТОВ «Річ-Ойл», також до перевірки не надано сертифікати відповідності та паспорти якості на продукцію. До перевірки надано ТТН у яких зазначено, що пункт навантаження - ССНП Клевань вул. Мелещука Рівненська обл., відпустив товар ТОВ «Гед Вілз» (код ЄДРПОУ 37282674), однак неможливо дослідити за рахунок кого та яким чином відбувалося транспортування товару до ССНП Клевань, яким чином зберігався товар, а також підтвердити факт поставки товару від ТОВ «Уністрой».

Враховуючи, що у слідства є достатні підстави вважати, що фінансово-господарські документи, комп'ютерна техніка, чорнові записи та інші предмети і речі, що свідчать про злочину діяльність службових осіб ТОВ «Річ - Ойл» (код ЄДРПОУ 37083187), направлену на умисне ухилення від сплати податків знаходяться за фактичним місцезнаходженням офісного приміщення ТОВ «Річ - Ойл» (код ЄДРПОУ 37083187) за адресою м. Рівне вул. Соборна, 442 Д необхідно провести обшук за вказаною адресою з метою відшукання і вилучення документів, предметів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Покликаючись на викладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

Ознайомившись з матеріалами справи, заслухавши слідчого, приходжу до наступного висновку.

Згідно ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення,а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до п.4 ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук,якщо прокурор,слідчий не доведе наявність достатніх даних вважати,що відшукувані речі,документи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Враховуючи,що слідчий не довів належними доказами достатні підстави для проведення обшуку за фактичним місцезнаходженням офісного приміщення ТОВ «Річ - Ойл» (код ЄДРПОУ 37083187) за адресою м. Рівне вул. Соборна, 442 Д, слідчий суддя вважає за необхідне у задоволенні клопотання відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст. 234-235,309 КПК України,слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС відділу планування та моніторингу СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковник податкової міліції Чернець М.С. про обшук за фактичним місцезнаходженням офісного приміщення ТОВ «Річ - Ойл» (код ЄДРПОУ 37083187) за адресою м. Рівне вул. Соборна, 442 Д- відмовити.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак