Court ruling № 47327341, 21.07.2015, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/25270/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21.07.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Волкова С.Я. при секретарі Кравченко В.Ю., за участю слідчого Блинова О.С., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Блинова О.С. про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Блинова О.С., погоджене прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Большаковим Д.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві.

В судовому засіданні слідчий, обґрунтовуючи клопотання, послався на те, що СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32014100060000210 від 17 жовтня 2014 року відносно службових осіб ТОВ «ПХ Груп» (код ЄДРПОУ 32950525) за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 3 ст. 212 ст. 212 КК України.

Встановлено, що 17.10.2014 року до СУ ФР ДПІ у Печерському районі від ОУ ГУ Мідоходів у м. Києві надійшов рапорт з матеріалами про те, що службові особи ТОВ «ПХ Груп» (код ЄДРПОУ 32950525) в результаті проведення сумнівних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Маркетторг» (код за ЄДРПОУ 38004059), яке має ознаки фіктивності, в період з 01.06.2014 по 01.07.2014 року занизили податкові зобов'язання з податку на додану вартість на суму 4 318 978, 29 грн., що підтверджується висновками аналітичного дослідження відділу роботи, моніторингу фінансових операцій та ведення баз даних управління боротьби з відмиваннями доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у м. Києві № 213/16-20/32950525 від 29.09.2014 року., попередня кримінально правова класифікація ч. 3 ст. 212 КК України. Також, до СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов акт №873/26-55-22-09/32950525 від 18.09.2014 року «Про результати документальної невиїзної позапланової перевірки ТОВ «ПХ -ГРУП» (код за ЄДРПОУ 32950525) з питань правомірності нарахування податкових зобов'язань та податкового кредиту з податку на додану вартість в результаті взаємовідносин з ТОВ «ОВІТЕКС ІНВЕСТ» (код за ЄДРПОУ 38968737) за період з 01.03.2014 по 31.03.2014 року» з якого встановлено, що службові особи ТОВ «ПХ -ГРУП» ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 835 054 грн., що є значним розміром., попередня кримінально правова класифікація ч. 1 ст. 212 КК України. Відповідно витягу з бази даних ГУ ДФС України встановлено, що ТОВ «Потенціал-Б» (код за ЄДРПОУ 34913946) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві. Враховуючи те, що ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві є уповноваженою особою, яка є відповідальною за формування, ведення, облік та зберігання реєстраційних, установчих документів юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, документи, необхідність у доступі до яких порушується в клопотанні, перебувають у її володінні. У матеріалах реєстраційної справи ТОВ «Потенціал-Б» наявні відомості, які можуть бути використані під час розслідування як докази. Вказаний ступінь втручання у права і свободи осіб є виправданим, оскільки іншим способом довести обставини, окрім як за допомогою вказаних вище документів не надається можливим. Оригінали зазначених реєстраційних документів необхідно вилучити в ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві оскільки вони необхідні для використання під час проведення експертного дослідження, а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні. У разі проведення судово-почеркознавчої експертизи по документах реєстраційної справи та встановлення фактів виконання підписів у ній не службовими особами ТОВ «Потенціал-Б», вказані експертний висновок буде використано як додатковий доказ проведення безтоварних операцій між ТОВ «ПХ груп» та ТОВ «Потенціал-Б». У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій. Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та у подальшому розглядатиметься питання щодо направлення їх для проведення експертизи, існує необхідність у вилученні реєстраційної справи ТОВ «Потенціал-Б» в ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дійшла висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.108,160-164,166,309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Блинову Олександру Сергійовичу та слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Цвілику Сергію Михайловичу тимчасовий доступ до документів та дозвіл на вилучення оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Потенціал-Б», що перебуває у володінні ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, з моменту реєстрації ТОВ «Потенціал-Б» та по 21.07.2015. В разі відсутності оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Потенціал-Б», надати дозвіл на вилучення їх копій, а також документів на підставі яких вилучено їх оригінали.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Я. Волкова

Виготовлено в 2 примірниках

прим.1 - справа №757/25270/15-к

прим.2 - слідчий Блинов О.С.

копія - ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві

виконавець: Волкова С.Я.

21.07.2015 р.