Court ruling № 47316313, 25.12.2014, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Дата документу 25.12.2014 Справа № 554/19128/14-к

Провадження № 1-КС/554/7650/2014

Справа 554/19128/14-к

УХВАЛА

Іменем України

25.12.2014року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О., при секретарі - Юркіній Ю.Є.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, -

встановила:

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014170000000064 від 29.09.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст.27, ч.2 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_1 впродовж січня-серпня 2014 року, шляхом перереєстрації ряду підприємств на громадян Молдови та Румунії, а саме: ТОВ «Ера кепітал» (код ЄДРПОУ 38923130), ТОВ «Долина есхол» (код ЄДРПОУ 38071628), ПП «Елітне будівництво» (код ЄДРПОУ 35026457), ПП «Екотекс - 3» (код ЄДРПОУ 37306129), ТОВ «Южная Пальміра» (код ЄДРПОУ 36792827), ТОВ «Державтопостач» (код ЄДРПОУ 38324484), а також ТОВ «Торгівельно-промислова компанія Астарта» (код 37306181), ТОВ «Агроснаб-2014» (код 39347675), ТОВ «Агран-1» (код 39342389), ТОВ «Мегаінвест-Форум» (код 33660853), ТОВ «Снаб-Бут» (код 39347790), ТОВ «Металторг-плюс» (код 37237836), ПП «Оптима Сервіс» (код 33574763), ТОВ «Постачагро-1» (код 39342415), ТОВ «Літоагро» (код 39342441), ТОВ «Фірма «Полтаваконтракт» (код 21062465) штучно формував податковий кредит з ПДВ, через транзитно-конвертаційну групу підприємств, а саме: ТОВ «Геоленд лімітед» (код ЄДРПОУ 34757157), ТОВ «Екологічні ресурси України» (код ЄДРПОУ 38774637), ТОВ «Старт-Тап» (код ЄДРПОУ 3896047), ТОВ «Грінафто» (код ЄДРПОУ 39124256), ТОВ «Клондайк-ЛТ» (код ЄДРПОУ 39152644), ТОВ «Сервіс Грант Груп» (код ЄДРПОУ 39153444), ТОВ «Промітей - ТЛ» (код ЄДРПОУ 39152765), ТОВ «Буд-Ін-Сервіс» (І.П.Н. 391804526557), ТОВ «Дімайтід» (І.П.Н. 391245726551), ТОВ «Екодром» (І.П.Н. 391243326554), ТОВ «Мірадон ін трейд» (І.П.Н. 388918426559), ТОВ «Ніка-Магнум» (І.П.Н. 391243626559), ТОВ «Стар бізнес груп» (І.П.Н. 391276026551) підприємствам реального сектору економіки, а саме: ТОВ «Спецмонтажінжинірінг» (код ЄДРПОУ 37528539), ПП «Кремсталь» (код ЄДРПОУ 35328800), ТОВ «УПСК Діамент» (код ЄДРПОУ 37710195), ТОВ УНПК «Ората» (код 37863034), що призвело до ненадходження коштів в бюджет у великих розмірах.

При цьому, згідно інформації ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області дані громадяни Молдови та Румунії, на яких на протязі 2014 року на території України було перереєстровано зазначені підприємства (юридичні особи), навіть не перетинали кордон України.

У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність в отриманні матеріалів юридичної (реєстраційної) справи та податкових декларацій ТОВ «ДІМАЙТІД» (код ЄДРПОУ 39124570), в т.ч. посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов'язків, наказів про надання відпусток та викликів з неї, відомостей перебування на лікарняних, заяв про прийняття на роботу, наказів на призначення та звільнення службових осіб ТОВ «ДІМАЙТІД» (код ЄДРПОУ 39124570), а також документів, якими підтверджується державна реєстрація підприємств, їхнього перебування на обліку платника податків, службове становище посадових осіб підприємства, їх обов'язок сплачувати податки до бюджету, та які містять зразки підписів службових осіб ТОВ «ДІМАЙТІД».

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, -

ухвалила:

Надати тимчасовий доступ до матеріалів облікової справи (реєстраційних документів) ТОВ «ДІМАЙТІД» (код ЄДРПОУ 39124570) та інших документів, які перебувають у володінні ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області та знаходяться за адресою: м. Дніпропетровськ, пров. Універсальний, 12, а саме:

-матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ «ДІМАЙТІД» (код ЄДРПОУ 39124570) з моменту взяття на облік по 25.12.2014 року;

-податкових декларацій ТОВ «ДІМАЙТІД» (код ЄДРПОУ 39124570) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства та всіх додатків до них за період з 01.01.2014 року по 25.12.2014 року;

-договору про визнання електронних ТОВ «ДІМАЙТІД» (код ЄДРПОУ 39124570);

-оригіналів податкових розрахунків сум доходів, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, а також сум нарахованого та утриманого з них податку органом ГУ Міндоходів України за місцем свого обліку, що знаходиться в ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області та знаходяться за адресою: м. Дніпропетровськ, пров. Універсальний, 12;

-усіх документів, які стосуються ТОВ «ДІМАЙТІД» (код ЄДРПОУ 39124570), щодо електронного підпису службових осіб вищезазначених підприємств (договорів, розрахунків, квитанцій), без вилучення.

Зобов'язати представників надати зазначену інформацію.

Зобов»язати слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Мін доходів у Полтавській області С.А.Подріз пред'явити представникам оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчийсуддя М.О.Материнко