Court ruling № 47282880, 03.03.2014, Komsomolskyi District Court of Kherson City

Справа № 667/1574/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 березня 2014 року Слідчий суддя Комсомольського районного суду м. Херсона Скрипнік Л.А., розглянувши клопотання слідчого в особливо важливих справах прокуратури Херсонської області Орлова В.О., узгоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області Кондюріним С.О., про надання тимчасового доступу до речей і документів,

в с т а н о в и в :

Вказане клопотання вмотивоване тим, що Прокуратурою Херсонської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12012230000000092 за ознаками ч.5 ст. 191, ч.2 ст. 209, ч.3. ст. 364, ч.2 ст. 369 КК України, за фактом розкрадання групою невстановлених осіб податку на додану вартість в особливо великих розмірах з використанням «фіктивних» підприємств, в тому числі ТОВ «Мережа» ЄДРПОУ 32480262, ФГ "Амфіра" (код ЄДРПОУ 37557135) та ФГ "Антар" (код ЄДРПОУ 37557140), а також за фактом передачі гр. ОСОБА_3 неправомірної вигоди співробітнику УБОЗ УМВС України в Херсонській області за сприяння у здійсненні вищевказаної незаконної діяльності вказаних підприємств.

Окрім цього до ЄРДР внесені дані про вчинення кримінального правопорушення (ст. 364 ч.3 КК України) начальником Бериславської МДПІ Міндоходів у Херсонській області Єрохіною В.А. та начальником відділу обліку платників податків Бериславської МДПІ Карловим В.В., які згідно висновку службової перевірки УВБ ГУ Міністерства доходів і зборів у Херсонській області незаконно прийняли рішення про реєстрацію ФГ "Амфіра" та ФГ "Антар" суб'єктами спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість з 01.11.2012 року, та видачу свідоцтва про реєстрацію сільськогосподарських підприємств як суб'єктів спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість. Матеріали кримінальних проваджень 11.10.2013 об'єднано в одне провадження під № 12012230000000092.

У ході розслідування встановлено, що зареєстровані у 2011 році на території Бериславського району Херсонської області ФГ "Амфіра" та ФГ "Антар" у 2012-2013 рр. незаконно використовували право користування спеціальним режимом оподаткування податком на додану вартість та право не сплачувати до державного бюджету податок на додану вартість, а використовувати його на виробничі потреби підприємства.

Так, починаючи з листопада 2012 року ФГ "Амфіра" та ФГ "Антар" проводили фінансово-господарські операції по постачанню реально діючим суб'єктам господарювання зернових культур нібито власного виробництва, незаконно формуючи при цьому податковий кредит. Проте у ході слідства встановлено, що вказані підприємства продукцію власного виробництва в дійсності не виробляли та не постачали. Як встановлено у ході досудового розслідування ФГ "Антар" 13.07.2011 було відкрито рахунок №26002073389901 у Херсонській філії АТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» (МФО 352372), що підтверджуються випискою Новокаховської ОДПІ.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 5-6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, вбачається, що в провадженні слідчого прокуратури Херсонській області Орлова В.О. знаходяться матеріали кримінальних проваджень 11.10.2013 об'єднаних в одне провадження під № 12012230000000092, порушеного за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.5 ст. 191, ч.2 ст. 209, ч.3. ст. 364, ч.2 ст. 369 КК України.

Обставини викладені у клопотанні підтверджуються витягом з реєстру банківських рахунків та інформаційним висновком, в якому зазначені результати проведеного аналізу інформації по фермерському господарству «Антар» з питань дотримання вимог податкового законодавства за листопад - грудень 2012 року.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Враховуючи клопотання слідчого та дослідивши матеріали справи, суд приходить до переконання про існування ризиків передбачених ч. 2 ст. 163 КПК України при розгляді зазначеного клопотання та, відповідно, про можливість розгляду такого клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться документи, що підлягають вилученню.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 369- 372, 395 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення (виїмку) документів, які знаходяться в АТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» (МФО 300249), а саме:

- щодо руху коштів Фермерського Господарства "Антар" (код ЄДРПОУ 37557140) по рахунку №26006058285001 за період з 07.08.2012 по 28.02.2014 із зазначенням контрагентів, призначення та сум платежів;

- електронні платіжні документи по рахунку, отримані від імені ФГ "Антар" на каналах системи «Банк-Клієнт» і підписаних електронним цифровим підписом службової особи за період з 07.08.2012 по 28.02.2014;

- копії карток реєстрації ключів 1-го та 2-го підпису, в яких міститься інформація про осіб, за якими закріплені ключі підпису по електронних документах;

- чеки на зняття готівкових грошових коштів по зазначеному рахунку за період з 07.08.2012 по 28.02.2014.

Встановити строк дії ухвали строком до 02.05.2014 року

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя Л. А. Скрипнік