Court ruling № 47253771, 19.09.2013, Rivne City Court of Rivne Oblast

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 569/16741/13-к

19 вересня 2013 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Головчак М.М. розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітана податкової міліції Губені В.М., яке погоджене з начальником відділу прокуратури Рівненської області Дяком В.А., про надання тимчасового доступу до речей і документів, та їх вилучення,-

ВСТАНОВИВ:

13 вересня 2013 року до Рівненського міського суду Рівненської області звернувся з клопотанням слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітана податкової міліції Губені В.М., яке погоджене з начальником відділу прокуратури Рівненської області Дяком В.А., про надання тимчасового доступу до речей і документів, та їх вилучення.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області провадиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013190000000115 від 01.06.2013 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП "Ремтехбуд" (код ЄДРПОУ 30351971), за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ПП "Ремтехбуд" (код ЄДРПОУ 30351971), в силу покладених на них обов'язків, будучи відповідальними за достовірність, повноту, своєчасність нарахування та сплату податків, зборів, інших обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, діючи умисно, в період 2011-2012 року з метою ухилення від сплати податків, всупереч інтересам служби, незаконно сформувавши податковий кредит, ухилились від сплати податків на суму 645702 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП "Ремтехбуд" (код ЄДРПОУ 30351971), провели безтоварні фінансово-господарські операції з ПП "Будтранс Плюс" (код ЄДРПОУ 35961105), ТОВ "Адва Естейт" (код ЄДРПОУ 37703130), ПП "Строк Сервіс" (код ЄДРПОУ 37332206), чим порушили вимоги п.44.1 ст.44 розділу І, п.138.8 ст. 138, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139, п.185.1 ст.185, п.198.1, п.198.3, п.198.6, ст.198 Податкового кодексу України.

З метою проведення позапланових перевірок та ряду почеркознавчих експертиз необхідно отримати тимчасовий доступ та провести виїмку у приміщенні Дарницької районної державної адміністрації в м. Києві за адресою: вул. Олійника, 21 м. Київ оригіналів реєстраційної справи ПП "Строк Сервіс" (код ЄДРПОУ 37332206).

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Під час судового розгляду слідчий, який звернувся з клопотанням, не довів що потреба досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи громадян, а саме тимчасового вилучення оригіналів документів юридичної справи ПП ПП "Строк Сервіс".

Слідчим не доведено, що в слідства є достатні підстави вважати, що вилучені, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, юридичної у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

В задоволенні клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітана податкової міліції Губені В.М., яке погоджене з начальником відділу прокуратури Рівненської області Дяком В.А., про надання тимчасового доступу до речей і документів, та їх вилучення - відмовити.

Ухвала остаточна оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак