Court ruling № 47253706, 07.10.2013, Rivne City Court of Rivne Oblast

У Х В А Л А

Справа № 569/17990/13-к

07 жовтня 2013 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Головчак М.М.,з участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області Андрієвського А.О., розглянувши клопотання,яке погоджене із начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяк В.А., про проведення обшуку за адресою проживання директора ТзОВ-фірми "Бауер",

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області Андрієвський А.О. звернувся в суд із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за адресою проживання директора ТзОВ-фірми "Бауер" ОСОБА_3: АДРЕСА_1.

В обґрунтування клопотання вказував,що СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013190000000171 за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, службовими особами ТзОВ - фірма "Бауер" (код ЄДРПОУ 23306196, м. Рівне, вул. Д.Галицького, 16), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТзОВ - фірма "Бауер" протягом 2011-2013 років заключили контракти на поставку посуду, текстильних виробів, бавовняних виробів, побутової техніки, взуття та інших товарів широкого вжитку з фірмою- нерезидентом UAB "ART STYLE" (Литва). В подальшому, офіційно оформлені працівники товариства реєструвались фізичними особами - підприємцями з якими укладались агентські угоди щодо надання послуг по пошуку покупців продукції ТзОВ - фірми "Бауер". Фактичний продаж товарів здійснюється працівниками товариства кінцевому споживачу шляхом проведення виставок та презентацій в супермаркетах, готелях та базах відпочинку на території України. Значна частина грошових коштів, що надійшли на рахунки ТзОВ-фірми "Бауер" була перерахована на розрахункові рахунки оформлених підприємців за начебто надані ними послуги з пошуку покупців продукції та віднесена до складу валових витрат товариства.

Таким чином, за результатами проведення вище описаних фінансово-господарських операцій, протягом 2011-2013 років службовими особами ТзОВ - фірми "Бауер" занижено об'єкт оподаткування податку на прибуток, що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах в сумі 2,9 млн. грн.

Згідно отриманих відомостей (рапорт старшого оперуповноваженого з ОВС оперативного управління ГУ Міндоходів у Рівненській області) встановлено, що фінансово-господарські документи та інші речі і предмети, що свідчать про ухилення від сплати податків службовими особами ТзОВ-фірми "Бауер", які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, знаходяться за адресою проживання директора ТзОВ-фірми "Бауер" ОСОБА_3: АДРЕСА_1.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №526434 від 15.02.2013 року, право власності на нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1 зареєстроване за ОСОБА_3.

Покликаючись на викладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

Згідно ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення,а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до п.4 ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук,якщо прокурор,слідчий не доведе наявність достатніх даних вважати,що відшукувані речі,документи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Враховуючи,що слідчий не довів належними доказами достатні підстави для проведення обшуку АДРЕСА_1, слідчий суддя вважає за необхідне у задоволенні клопотання відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст. 234-235,309 КПК України,слідчий

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області Андрієвського А.О., розглянувши клопотання,яке погоджене із начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяк В.А., про проведення обшуку за адресою проживання директора ТзОВ-фірми "Бауер" - відмовити.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак