Court ruling № 47195382, 04.02.2013, Rivne City Court of Rivne Oblast

Справа № 569/1873/13- к

УХВАЛА

04 лютого 2013 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Головчак М.М.,з участю старшого слідчого з ОВС відділення організації досудового слідства СВ ДПС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції Крейтера А.О., яке погоджене із начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяк В.А., про проведення обшуку за адресою реєстрації ТОВ "Торговий дім "Котнар плюс",

В С Т А Н О В И В :

04.02.2013 року слідчий з ОВС відділення організації досудового слідства СВ ДПС у Рівненській області Крейтер А.О. звернувся в суд із клопотанням про проведення обшуку за адресою реєстрації ТОВ "Торговий дім "Котнар плюс" в м.Рівне,вул.Грушевського,32 з метою встановлення та вилучення документів, предметів,які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

В обґрунтування клопотання вказував, що СВ ДПС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013190000000013 по факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Торговий дім «Котнар плюс»за ознаками злочину, передбаченого ч.З ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в 2011- 2012 роках ТОВ «Торговий дім «Котнар плюс»проводило фінансово - господарські операції з сумнівними СГД, а саме ТОВ «Будексперт»(код 37069872 м. Дніпропетровськ, вул. Лисичанська, 6.29), ТОВ «ТК Верона» (код 37150001 м. Дніпропетровськ, вул. Куликовська, 6.23), ТОВ «Металекс-Д»(код 36962047 м. Дніпропетровськ, вул. Калинова, 6.43), у зв'язку з чим проведенні фінансово-господарські операції з даними підприємствами дозволили ОСОБА_3 сформувати «штучний»податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 2 068 018 грн. та завищити валові витрати в сумі 2 378 222 грн. В результаті чого до бюджету не надійшло коштів на загальну суму 4 446 240 грн.

24.01.12 між ТОВ «Торговий дім «Котнар плюс», ТОВ «Вест-Тобако-Груп-Д»та ТОВ «ТК Верона»укладено договір про переведення боргу: ТОВ «Вест-Тобако-Груп-Д»первісний боржник, ТОВ «Торговий дім «Котнар плюс»- новий боржник, ТОВ «ТК Верона»- кредитор, у зв'язку з чим ТОВ «Торговий дім «Котнар плюс»передано вексель серії АА 1891351 ТОВ «ТК Верона», що підтверджується актом приймання -передачі векселя від 01.08.12 в рахунок оплати по договорам про переведення боргу.

Проведеними оперативно-розшуковими заходами (рапорт начальника ВПНОПТВПМ ВПМ ДПІ у м. Рівному Рівненської області капітана податкової міліції ОСОБА_4), встановлено, що чорнові записи, незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, чорнова бухгалтерія, комп'ютерна техніка, фінансово-господарські документи та інші предмети і речі, що свідчать про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Торговий дім «Котнар плюс», які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, знаходяться за адресою реєстрації ТОВ «Торговий дім «Котнар плюс», м. Рівне, вул. Грушевського, 32, право приватної власності на нерухоме майно зареєстроване за ЗАТ «Українська страхова компанія «Княжа»(довідка Рівненського міського БТІ №3113 від 21.12.12р.)

Покликаючись викладені обставини, просить клопотання задовольнити.

Ознайомившись з матеріалами справи, заслухавши слідчого, приходжу до наступного висновку.

Згідно ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення,а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Оскільки є достатні дані вважати,що чорнові записи, документи та інші речі, у тому числі ком'ютерна техніка, які свідчать про діяльність службових осіб ТОВ «Торговий дім «Котнар плюс»направлену на умисне ухилення від сплати податків знаходяться за адресою реєстрації ТОВ «Торговий дім «Котнар плюс», м. Рівне, вул. Грушевського, 32, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 234-235,309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділення організації досудового слідства СВ ДПС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції Крейтера А.О., яке погоджене із начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяк В.А., про проведення обшуку за адресою реєстрації ТОВ "Торговий дім "Котнар плюс" задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою реєстрації ТОВ «Торговий дім «Котнар плюс», м. Рівне, вул. Грушевського, 32 з метою встановлення та вилучення документів, предметів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, а саме:

- первинних бухгалтерських документів ТОВ «Торговий дім «Котнар плюс», щодо проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ «Металекс-Д», ТОВ «Будексперт», ТОВ «ТК Верона»та ТОВ «Вест-Тобако-Груп-Д»;

- простих векселів серії АА 1891351, АА 1891347, АА 1891348, АА 1891349; документів (на паперових та електронних носіях), предметів,печаток та штампів, які можуть свідчить про вчинення злочину;

- технічних засобів (у тому числі комп'ютерної техніки, ШВ - накопичувачі, флешкартки), яка використовувалася для здійснення злочину;

- грошових коштів;

- акти прийому-передачі та зберігання векселів;

- документи щодо погашення простроченої дебіторської заборгованості за відвантаженні товари за договорами купівлі - продажу (поставки), а також проведення промо-акцій торгових марок «СОтаЛЯ»та «УШІА»;

- незаповнені документи із відтисками печаток та штампів;

- чорнових записів в яких міститься інформація щодо вчинення злочину;

- грошових коштів, речей та цінності, які здобуті злочинним

шляхом;

- чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, а також засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак