Court ruling № 47149639, 12.05.2015, Kobeliaky District Court of Poltava Oblast

532/843/15-к

1-кс/532/100/2015

Ухвала

Іменем України

12.05.2015 Слідчий суддя Кобеляцького районного суду Полтавської області Рожкова Н.М., з участю секретаря Колінько О.С., прокурора Карпенка В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Кобеляцького РВ УМВС України в Полтавській області Вовк М.І. про призначення в кримінальному провадженні проведення позапланової ревізії,

Встановив:

В клопотанні ставиться питання про проведення в кримінальному провадженні № 12013180190000163, за ознаками злочинів передбачених ч.2 ст.191 КК України, відносно директора РЛП «Нижньоворсклянський» ОСОБА_2, позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності у РЛП «Нижньоворсклянський»,в частині повноти відображення у бухгалтерському обліку господарських операцій по відкриттю рахунку в Кобеляцькому відділенні ПАТ КБ «ПриватБанк», які не опублікуванні в бухгалтерії РЛП «Нижньоворсклянський» в період часу з 01.01.2007 року по 22.04.2011 року.

В судовому засіданні ст..слідчий та прокурор підтримали заявлене клопотання. Заслухавши учасників розгляду, вивчивши матеріали додані до клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Як вбачається із клопотання, ОСОБА_2, в період часу з 01.01.2007 року по 22.04.2011 року, перебуваючи на посаді директора РЛП «Нижньоворсклянський» відкрив у Кобеляцькому відділенні ПАТ КБ «ПриватБанк» рахунки, які не облікував в бухгалтерії РЛП «Нижньоворсклянський». Згідно виписок банку ПАТ КБ «ПриватБанк» встановлено, що з діючих рахунків станом на 01.01.2007 року кошти перераховувались на основний розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 та на картковий рахунок № НОМЕР_2. Всього на розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 з різних джерел, в тому числі з обласного бюджету, надійшли кошти в сумі 165 667,50 гривень, призначені для розвитку РЛП. Після чого ОСОБА_2 діючи умисно, усвідомлюючи суспільну небезпечність своїх дій, передбачаючи суспільно-небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, з корисливих мотивів з метою привласнення та подальшої розтрати грошових коштів РЛП «Нижньоворсклянський» отримав кошти з карткового рахунку НОМЕР_2, шляхом зняття готівки в сумі 94 345,00 гривень з корпоративної картки НОМЕР_3, яка згідно довідки Кобеляцького відділення ПАТ КБ «ПриватБанк» відкрита на його ім'я, та станом на 30.01.2013 року первинні документи які б підтверджували господарські операції щодо використання коштів в сумі 94 345,00 гривень до РЛП «Нижньоворсклянський» не надав.

Відомості, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.191 КК України, 31.01.2013 року було внесено до ЄРДР.

В ході досудового розслідування за даним кримінальним провадженням, з метою подальшого повного, неупередженого розслідування, наявна необхідність у проведенні позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності РЛП «Нижньоворсклянський» щодо повноти відображення у бухгалтерському обліку господарських операцій щодо використання коштів.

Відповідно до ч.ч.6-7 ст.11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланові виїзні ревізії суб»єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Згідно ч.11 ст.11 даного Закону, тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Приймаючи до уваги, що для з»ясування обставин, що мають значення для даного кримінального провадження необхідні спеціальні знання в галузі фінансово-господарських відносин, то слід надати дозвіл на призначення позапланової ревізії.

Керуючись п.4 ч.2 ст.40 КПК України, ст.11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -

Постановив:

Надати дозвіл на проведення позапланової ревізії РЛП «Нижньоворсклянський» (ідентифікаційний код 26398632, за адресою: 39255 с. Лучки Кобеляцького району Полтавської області) в межах кримінального провадження №12013180190000163 від 30.01.2013 року.

Встановити період проведення ревізії з 2007 року по 2011 рік включно з метою встановлення законності використання грошових коштів згідно наданих ОСОБА_2 чеків на суму 94916,14 гривень.

Проведення позапланової ревізії доручити працівникам Держфінінспекції в Полтавській області.

Тривалість позапланової виїзної ревізії встановити починаючи з 19 травня 2015 року та строком на 15 робочих днів, тобто до 10 червня 2015 року включно

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: