№ 47095839, 09.03.2011, Komsomolskyi District Court of Kherson City

Справа № 4-171/11

ПОСТАНОВА

іменем України

09 березня 2011 року м. Херсон

Суддя Комсомольського районного суду м. Херсона Радченко Г.А., розглянувши подання старшого слідчого слідчого відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_1, погоджене із заступником прокурора Херсонської області Чижем М.О., про надання дозволу на проведення виїмки в ТОВ «КФ «Юг Строй», код ЄДРПОУ 35469325,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчим відділом прокуратури Херсонської області проводиться досудове слідство у кримінальній справі № 500007-11, порушеній за фактом шахрайства шляхом зловживання службовим становищем та легалізації коштів, здобутих злочинним шляхом службовими особами ТОВ «Меблеві технології»за ознаками злочинів, передбачених ст.ст.190 ч.4, 364 ч.2, 209 ч.1 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що до ДПІ у м. Херсоні 19.02.09 (вхідний № 15370) надійшла податкова декларація з ПДВ ТОВ «Меблеві технології»за січень 2009 року у який задекларовано суму бюджетного відшкодування на розрахунковий рахунок у розмірі 611328 грн.

ДПІ у м. Херсоні проведено позапланову виїзну перевірку даної декларації з питань достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку за період січень 2009 року, яке виникло за рахунок відємного значення з ПДВ, що декларувалось в період з 01.12.08 по 31.12.08.

За результатами зазначеної перевірки заявлену до відшкодування суму ПДВ підтверджено про що складено довідку від 20.03.09 №1033/23-2/34458354.

Встановлено, що відємне значення різниці між сумою податкових зобовязань та сумою податкового кредиту з ПДВ виникло у грудні 2008 року у сумі 611328 грн. за рахунок здійснення операцій з придбання будівельних матеріалів у основного постачальника ТОВ «АРС-Юг»на загальну суму 3557100 грн., в тому числі ПДВ 592850 грн. (податкова накладна від 01.12.08).

За інформацією Головного управління Державного казначейства України у Херсонській області бюджетне відшкодування ПДВ ТОВ «Меблеві технології»у сумі 11,264 млн.грн., у тому числі 611328 грн. по декларації за січень 2009 року, 12.07.10 здійснено на підставі реєстру Державного казначейства України від 09.07.10 №185/07, №10-06/839-12641 у рамках ст. 88 Закону України «Про державний бюджет України»шляхом придбання об»єктів державного цінового регулювання, запропонованих Аграрним фондом України.

Так, відшкодування ПДВ у сумі 11,264 млн.грн. отримано ТОВ Меблеві технології на поточні рахунки у Держказначейства із спеціальним режимом використання та платіжними дорученнями № 222, 223, 224 перераховано на рахунки Аграрного фонду.

Згідно акту перевірки ДПІ у Заводському районі м. Миколаєва від 14.12.09 №5988/231-18/36201149 про результати невиїзної документальної перевірки ТОВ «Арс-Юг»щодо правових відносин з платниками податків за період листопад-грудень 2008 року, січень-травень 2009 року у якому встановлено відсутність поставок товарів та визнано нікчемними взаємовідносини ТОВ «Арс-Юг»з ТОВ «Меблеві технології».

Також під час досудового слідства у справі встановлено, що під час перевірки ТОВ «КФ «Юг Строй»ДПІ у м. Херсоні було встановлено завищення податкового кредиту підприємства по взаємовідносинам із ТОВ «Барс Юг», код 36384782 та ТОВ «Арс Юг», код 36201149.

Таким чином, для встановлення фактів взаємовідносин ТОВ «КФ «Юг Строй»з ТОВ «Барс Юг», код 36384782 та ТОВ «Арс Юг», код 36201149, та одержання документів із зразками підписів вищевказаних підприємств, під час досудового слідства виникла необхідність вилучення в ТОВ «КФ «Юг Строй», код ЄДРПОУ 35469325, документів бухгалтерського та податкового обліку за період 01.10.08 по 31.12.09.

З урахуванням викладеного та беручи до уваги, що вищевказаний пакет документів, які мають значення для справи, знаходяться в ТОВ «КФ «Юг-Строй», код ЄДРПОУ 35469325, керуючись ст.ст.177, 178 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки в ТОВ «КФ «Юг Строй», код ЄДРПОУ 35469325 оригіналів первинних фінансово-господарських документів та бухгалтерських документів, а саме:

-договорів, накладних, податкових накладних, товаро транспортних накладних, актів прийому - передачі щодо господарських взаємовідносин ТОВ «КФ «Юг Строй», код ЄДРПОУ 35469325 з ТОВ «Барс Юг», код 36384782 та ТОВ «Арс Юг», код 36201149 за період 01.10.08 по 31.12.09.

Постанова оскарженню не підлягає.

Копію постанови направити прокурору Херсонської області.

Суддя:

Постанову мені оголошено: «____»_______20____року

_________________

Суддя:ОСОБА_2