Court ruling № 47083147, 29.09.2014, Brovary City and District Court of Kyiv Oblast

Справа № 361/7789/14-к

Провадження № 1-кс/361/1194/14

29.09.2014

У Х В А Л А

29 вересня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Гутника І.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутника І.В. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000048 від 04.07.2014, -

В С Т А Н О В И В:

25.09.2014 старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутник І.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Ковалем Р.В., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Фріоллі», які перебувають у володінні ПАТ «КБ «Преміум».

В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні № 32014110130000048 від 04.07.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, встановлено придбання невідомими особами ТОВ «Фріоллі» (код за ЄДРПОУ 39151871), ТОВ «Тікі Трейлер» (код за ЄДРПОУ 36428845), ТОВ «Будівельна компанія «Астек» (код за ЄДРПОУ 380032534), ТОВ «Сіметрік» (код за ЄДРПОУ 39125951) з метою сприяння службовим особам суб»єктів господарської діяльності реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків, прикриття незаконної діяльності шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. Крім того, на банківські рахунки вказаних суб»єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності перераховувалися грошові кошти реально діючих підприємств за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків. Згідно з актом ДПІ у Шевченківському районі м. Києва № 2039/26-59-22-08/39151871 від 03.09.2014 «Про неможливість проведення зустрічної звірки суб»єкта господарювання ТОВ «ФРІОЛЛІ» щодо підтвердження господарських відносин із платниками податків за період з 01.06.2014 по 30.06.2014», господарська діяльність ТОВ «Фріоллі» має ознаки нереальності здійснення операцій через відсутність даних про місцезнаходження платника податків, відсутність основних фондів і руху активів, фізичних, технічних, технологічних можливостей до вчинення задекларованих господарських операцій внаслідок відсутності кваліфікованого персоналу й незначного штату працюючих осіб, неможливість здійснення операцій з відповідною кількістю певного товару й надання послуг у відповідні строки з урахуванням терміну його придатності, доступності на ринку тощо.

Враховуючи відкриття ТОВ «Фріоллі» в ПАТ «КБ «Преміум» (МФО 339555) рахунку № 26009001006638, а також те, що виписки про рух грошових коштів по рахунку, документи щодо його відкриття й закриття, грошові чеки, квитанції, документи на отримання готівкових коштів по рахунку, кредитні угоди й документи, що оформлялися у зв»язку з отриманням кредитних коштів мають важливе значення в кримінальному провадженні, оскільки можуть містити дані про службових осіб підприємства та інших осіб, що мали доступ до рахунку і можуть бути причетними до незаконної діяльності, відомості стосовно перерахування грошових коштів з банківського рахунку ТОВ «Фріоллі» на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перераховували кошти на рахунок вказаного товариства, уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «Фріоллі», які зберігаються в ПАТ «КБ «Преміум», за період з 29.04.2014 по 23.09.2014, з розпорядженням про вилучення їх належним чином завірених копій.

При розгляді клопотання слідчий Гутник І.В. його підтримав, представник ПАТ «КБ «Преміум», незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутника І.В., дослідивши клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Із статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до пункту 5 частини першої статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом частини першої статті 159, частини першої статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з частинами п»ятою-шостою статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32014110130000048 про внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.07.2014 відомостей щодо придбання невстановленими особами ТОВ «Фріоллі» (код за ЄДРПОУ 39151871), ТОВ «Тікі Трейлер» (код за ЄДРПОУ 36428845), ТОВ «Будівельна компанія «Астек» (код за ЄДРПОУ 380032534), ТОВ «Сіметрік» (код за ЄДРПОУ 39125951) з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, 19.08.2014 - відомостей стосовно сприяння невстановленими особами, які використовували реквізити ТОВ «Тікі Трейлер», ухиленню від сплати податків суб»єктам господарської діяльності реального сектору економіки, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, проведення за вказаними фактами досудового розслідування за ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України; копію акта ДПІ у Шевченківському районі м. Києва № 2039/26-59-22-08/39151871 від 03.09.2014 «Про неможливість проведення зустрічної звірки суб»єкта господарювання ТОВ «ФРІОЛЛІ» щодо підтвердження господарських відносин із платниками податків за період з 01.06.2014 по 30.06.2014», згідно з яким встановлено неможливість реального здійснення ТОВ «Фріоллі» фінансово-господарських операцій та ведення господарської діяльності у порядку, передбаченому діючим законодавством України; копію облікової картки платника податків про відкриття ТОВ «Фріоллі» рахунку № 26009001006638 в ПАТ «КБ «Преміум» (МФО 339555).

Таким чином, уповноваженою особою на виконання частин п»ятої-шостої статті 163 КПК України достатньо доведено, що запитувана інформація стосовно діяльності й фінансового стану ТОВ «Фріоллі» перебуває у володінні ПАТ «КБ «Преміум», у сукупності з іншими документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32014110130000048 від 04.07.2014, зокрема підтвердження діяльності службових осіб ТОВ «Фріоллі» у межах правового поля або реалізації ними злочинної фінансової схеми для сприяння ухиленню від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, та може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до певних фінансових документів, які зберігаються в ПАТ «КБ «Преміум», за період з 29.04.2014 по 23.09.2014, з ропорядженням про вилучення їх належним чином завірених копій.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутнику Ігорю Валерійовичу або старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощоку Олександру Петровичу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Фріоллі» (код за ЄДРПОУ 39151871), які перебувають у володінні ПАТ «КБ «Преміум» (МФО 339555, м. Київ, вул. Бастіонна, 1/36), а саме надати доступ до:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку № 26009001006638 за період з 29.04.2014 по 23.09.2014 з інформацією про рух грошових коштів по рахунку за вказаний період, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Фріоллі» - та банківські установи, в яких вони відкриті, назви юридичних осіб - контрагентів ТОВ «Фріоллі», їх коди ЄДРПОУ, в паперовому та електронному вигляді;

- документів щодо відкриття рахунку ТОВ «Фріоллі»;

- грошових чеків, квитанцій, документів на отримання готівкових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 29.04.2014 по 23.09.2014;

- копій кредитних угод (договорів) та документів, що оформлялися у зв»язку з отриманням кредитних коштів, їх використанням та поверненням; виписок по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод.

У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі офіційні відомості про правові підстави їх вилучення.

Забезпечити старшим слідчим СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутнику І.В. і Краснощоку О.П. можливість вилучення з ПАТ «КБ «Преміум» належним чином завірених копій зазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно зі ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська