Court ruling № 47082736, 19.05.2014, Brovary City and District Court of Kyiv Oblast

Справа № 361/3664/14-к

Провадження № 1-кс/361/541/14

19.05.2014

У Х В А Л А

19 травня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Товстенка М.С.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенка М.С. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000102 від 08.10.2013, -

В С Т А Н О В И В:

14.05.2014слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенко М.С. звернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Ляшенком Р.О., про надання дозволу на тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «ТЕХІМПЕКС-1», яка перебуває у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Солом»янського районного управління юстиції у м. Києві. В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000102 від 08.10.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, встановлено ухилення службовими особами ТОВ НВК «Техімпекс» від сплати податку на додану вартість в розмірі 2 902 000 грн., що становить особливо великий розмір, шляхом проведення безтоварних операцій з використанням реквізитів ТОВ «ПРОМ-Техно Група». Крім того, до вказаного провадження долучені матеріали документальної перевірки, проведеної Броварською ОДПІ ГУ Міндоходів, згідно з актом якої № 202/10-06-22-01/32499006 від 11.10.2013 службові особи ТОВ НВК «Техімпекс» ухилилися від сплати податків в розмірі 837 500 грн. шляхом проведення безтоварних операцій з використанням реквізитів ТОВ «РЕТОМЕ».

Враховуючи реєстрацію ТОВ «ТЕХІМПЕКС-1» Солом»янською районною в м. Києві державною адміністрацією, уповноважена особа просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів вказаного товариства, що перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Солом»янського районного управління юстиції у м. Києві, мотивуючи можливістю таким чином встановити конкретну особу, яка на час укладання і проведення фінансово-господарських угод з ТОВ НВК «Техімпекс» здійснювала чи повинна була здійснювати адміністративно-господарські й організаційно-розпорядчі функції в ТОВ «ТЕХІМПЕКС-1», а також доцільністю використання зразків підпису та почерку керівників і засновників вказаного товариства для проведення почеркознавчої експертизи на предмет авторства підписів осіб, порівняння їх із підписами на первинних документах, укладених між ТОВ «ТЕХІМПЕКС-1» і ТОВ НВК «Техімпекс», з розпорядженням про їх вилучення.

При розгляді клопотання слідчий Товстенко М.С. його підтримав, представник відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Солом»янського районного управління юстиції у м. Києві, незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до частини 4 статті 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенка М.С., дослідивши клопотання і долучені матеріали, ознайомившись з наданим слідчим узагальненим матеріалом Державної служби фінансового моніторингу України № 0553/2013/ДСК від 18.09.2013, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність відмови в задоволенні клопотання, виходячи з наступного.

Згідно з пунктом 4 частини 1 статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю. За змістом частини 1 статті 159, частини 1 статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Відповідно до частин 5-6 статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Із статей 11, 12 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» вбачається, що документи, які знаходяться в реєстраційній справі, не підлягають виїмці або розукомплектуванню, крім випадків, передбачених цим Законом; виїмка документів з реєстраційних справ здійснюється лише за вмотивованою постановою відповідно до закону.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32013100130000102 про внесення 08.10.2013 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про ухилення директором ТОВ «НВК «Техімпекс» ОСОБА_3 та засновником ОСОБА_4 від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах шляхом проведення безтоварних операцій з використанням реквізитів ТОВ «ПРОМ-Техно Група» за правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України; копію листа про направлення 25.09.2013 Державною службою фінансового моніторингу України до Головного управління Міндоходів у Київській області узагальненого матеріалу № 0553/2013/ДСК від 18.09.2013, яке є повідомленням про кримінальне правопорушення і містить підстави для прийняття рішення відповідно до КПК України; копію рапорта старшого о/у ОУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_5 на ім»я начальника СУ ФР Бровраської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області з інформацією, з посиланням на узагальнений матеріал Держфінмоніторингу України № 0553/2013/ДСК від 18.09.2013, про ухилення директором ТОВ «НВК «Техімпекс» ОСОБА_3 та засновником ОСОБА_4 по взаємовідносинах з ТОВ «Пром-Техно Група» від сплати податків з ПДВ на суму 2 900 000 грн., що є особливо великим розміром; витяг з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб ДПС України» з інформацією про керівника, адресу, види економічної діяльності ТОВ «ТЕХІМПЕКС-1», реєстрацію вказаної юридичної особи Солом»янською районною в м. Києві державною адміністрацією.

Таким чином, уповноваженою особою, яка проводить досудове розслідування в кримінальному провадженні за фактом вчинення службовими особами ТОВ «НВК «Техімпекс» кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, порушується питання про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Пром Техно Група», які становлять охоронювану законом комерційну таємницю, з розпорядженням про їх вилучення, без обґрунтування з посиланням на відповідні докази підстав вважати, що наявні в реєстраційній справі відомості про особу, яка на час укладання угод та проведення фінансово-господарських відносин з ТОВ «НВК «Техімпекс» здійснювала чи повинна була здійснювати адміністративно-господарські й організаційно-розпорядчі функції в ТОВ «ТЕХІМПЕКС-1», зразки почерку та підпису керівників і засновників вказаного підприємства самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32013100130000102 від 08.10.2013, надають можливість перевірити законність діяльності засновника ТОВ «НВК «Техімпекс» ОСОБА_4 і директора ОСОБА_3, підтвердити чи спростувати факт ухилення останніми в невизначений період від сплати податків в особливо великих розмірах та можуть бути використані як доказ. Крім того, в матеріалах клопотання відсутні будь-які дані про вчинення службовими особами ТОВ «НВК «Техімпекс» кримінального правопорушення по фінансово-господарських відносинах з ТОВ «ТЕХІМПЕКС-1», відповідні відомості не внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань і за вказаним фактом не проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні, в межах якого подане клопотання.

Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенка М.С. про надання тимчасового доступу до реєстраційної справи ТОВ «ТЕХІМПЕКС-1», що перебуває у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Солом»янського районного управління юстиції у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська