Court ruling № 47078377, 16.07.2015, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа №127/16733/15-к

Провадження №1-кс/127/7261/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 липня 2015 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретарі Загурській Т.Ю.,

за участю:

слідчого Голубенка І.А.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції Голубенка І.А. про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майор податкової міліції Голубенко І.А. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32015020000000064 від 10.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи товариства з обмеженою відповідальністю «Електроальянс» (код ЄДРПОУ - 34939236, юр. адреса: м. Вінниця, вул. Київська, буд. 16, офіс 45), здійснюючи фінансово-господарську діяльність, протягом періоду з 01.07.2012 року по 07.05.2015 року, шляхом заниження податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету держави, в порушення вимог п.198.6 ст. 198, п.200.1, п.200.2 ст. 200 Податкового кодексу України (в редакції, що діяла до 31.12.2014) та п.198.6 ст. 198, п.200.1, п.200.2 ст. 200 Податкового кодексу України (в редакції, що діє з 01.01.2015), ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 681 967 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Факт перерахування грошових коштів з рахунків ТОВ «Електроальянс» на рахунки інших підприємств потребує дослідження та перевірки щодо з'ясування законності їх обігу, встановлення факту їх надходження та перерахування на рахунки інших суб'єктів підприємницької діяльності чи фізичних осіб, що дасть можливість здобути фактичні дані про наявність корисливого мотиву вчинення злочину та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «Електроальянс» (код ЄДРПОУ - 34939236, юр. адреса: м. Вінниця, вул. Київська, буд. 16, офіс 45) використовували банківський рахунок: №37519000109830, відкритий у ГУ Державної казначейської служби України (МФО 899998, адреса: 01601, м. Київ, вул. Бастіонна, 6).

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з'ясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «Електроальянс» (код ЄДРПОУ - 34939236, юр. адреса: м. Вінниця, вул. Київська, буд. 16, офіс 45), відкритому у ГУ Державної казначейської служби України (МФО 899998, адреса: 01601, м. Київ, вул. Бастіонна, 6,), вважаю за необхідне здійснити вилучення відомостей про рух грошових коштів, а також завірених належним чином копій документів, наданих для відкриття та використання ТОВ «Електроальянс» вказаних банківських рахунків, які можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оригінали яких потрібні для використання під час проведення судово-криміналістичних експертиз, які не можливо здобути іншим шляхом, у зв'язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ГУ Державної казначейської служби України, тому слідчий просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник ГУ Державної казначейської служби України в судове засідання не з'явився.

Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи у володінні якої знаходиться речі та документи, відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ГУ Державної казначейської служби України, оскільки отримання доступу до даних речей може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області Голубенку Ігорю Анатолійовичу дозвіл на тимчасовий доступ до документів в ГУ Державної казначейської служби України (МФО 899998, адреса: 01601, м. Київ, вул. Бастіонна, 6, тел. +38 (044) 281 49 18) стосовно інформації по рахунку: №37519000109830 товариства - ТОВ «Електроальянс» (код ЄДРПОУ - 34939236, юр. адреса: м. Вінниця, вул. Київська, буд. 16, офіс 45), за період з 01.07.2012 по 07.05.2015 (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню), а саме:

- відомостей про рух грошових коштів по вказаних рахунках в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період 01.07.2012 по 07.05.2015;

- оригіналів документів, що стосуються відкриття та обслуговування вказаних рахунків (заяви на відкриття рахунку; договори; статутні та реєстраційні документи; довіреності на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб вказаного підприємства; в разі користування послугами «Клієнт - банку», копію договору на його установлення та користування; та інші документи);

- оригіналів документів, які підтверджують надходження коштів на вказаний рахунок (платіжні доручення, квитанції або інші документи) за період 01.07.2012 по 07.05.2015;

- оригіналів документів, що підтверджують зняття коштів з вказаного рахунку або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення та т.п.) за період 01.07.2012 по 07.05.2015;

- копій карток з зразками підписів осіб, які мають право користування вказаним рахунком за період 01.07.2012 по 07.05.2015.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: