Court ruling № 47077458, 28.11.2013, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа 127/28894/13-к

Провадження 1-кс/127/6688/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 листопада 2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітан податкової міліції Юзепольського Є.О. про надання дозволу на проведення обшуку за фактичною адресою ПП «Вазіт», яке розташоване за адресою : м. Вінниця, вул. Козицького, 38, оф. 305, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Юзепольський Є.О. звернувся до суду із вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором Муляр О.М.

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ПП «Вазіт» (код ЄДРПОУ 36685362, м. Вінниця, вул. Стельмаха, буд. 33, кв. 36) в період з 01.01.2010 року по 31.03.2013 року проводячи фінансово-господарську діяльність з підприємствами з ознаками фіктивності, в порушення п.п.14.1.27, п.п.14.1.36,14.1.231 п. 14.1 ст. 14, п.44.1, п.44.1 ст.44, п.138.2, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.144.1 ст. 144 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. №2755-УІ занизили податок на прибуток в сумі 691 332 грн. та в порушення п.198,1 п.198.3, п.198,5 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-У1 ( із змінами та доповненнями) занизили податок на додану вартість на суму 1 037 801 грн., а всього ухилилися від сплати податків на загальну суму 1 729 133 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в великих розмірах. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.2 ст. 212 КК України.

Також встановлено, що ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2, який здійснює керівництво фінансово-господарською діяльністю підприємства та відповідає за правильність нарахувань та сплату податків, також встановлено що за названою адресою знаходиться юридичний адреса ПП «Вазіт», де зберігаються речі та документи, які мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, саме: оригінали документів по взаємовідносинах з ТОВ «Девен Альянс» (код ЄДРПОУ 37471577, м. Київ); ТОВ «Басмер ЛТД» (код ЄДРПОУ 38290555, м. Київ); ТОВ «Еворі Інвестмент» (код ЄДРПОУ 37471556, м. Київ); ТОВ «Істон Менеджмент» (код ЄДРПОУ 37471561, м. Київ); ТОВ «Контур-Т» (код ЄДРПОУ 32855060, м. Київ) та ВАТ «Південьбудмеханізація» (код ЄДРПОУ 01380890, м. Київ), інші документи, реєстраційні документи і печатки підприємств, з ознаками фіктивності.

Відомості, що містяться в оригіналах документів мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, так як в документах ПП «Вазіт» наявні дані про проведення безтоварних операцій, направлених на ухилення від сплати податків. Крім цього, в них наявні відомості про осіб, які можуть бути свідками вчинення кримінального правопорушення, а саме які приймали участь у господарській діяльності ПП «Вазіт» протягом 2010-2013 р.р. (підписували договори; вели бухгалтерський та податковий облік; здійснювали приймання та відпуск товарів; проводили перевезення товарів; тощо). Також оригінали даних документів необхідні для подальшого проведення по кримінальному провадженню судово-почеркознавчої, судово - економічної експертиз, що має суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного кримінального правопорушення та підтвердження відповідної кваліфікації кримінального правопорушення, керуючись ст. 110 та ст. 234 КПК України слідчий просив клопотання задоволити.

На підставі вищевикладеного слідчий просив клопотання задоволити.

Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Частиною 1 ст. 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Враховуючи те, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що за фактичною адресою ПП «Вазіт», яке розташоване за адресою : м. Вінниця, вул. Козицького, 38, оф. 305 можуть знаходитися речі та документи, які відносяться до проведення підприємницької діяльності ПП «Вазіт» за період 2010-2013 р.р., в тому числі документів, що свідчать про взаємовідносини з суб'єктами підприємницької діяльності ТОВ «Девен Альянс» (код ЄДРПОУ 37471577, м. Київ); ТОВ «Басмер ЛТД» (код ЄДРПОУ 38290555, м. Київ); ТОВ «Еворі Інвестмент» (код ЄДРПОУ 37471556, м. Київ); ТОВ «Істон Менеджмент» (код ЄДРПОУ 37471561, м. Київ); ТОВ «Контур-Т» (код ЄДРПОУ 32855060, м. Київ) та ВАТ «Південьбудмеханізація» (код ЄДРПОУ 01380890, м. Київ), чорнових записів про проведення підприємницької діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записних книжок, документів, що стосуються підприємницької діяльності та свідчать про злочинну діяльність, штампів та печаток фіктивних підприємств, майна, яке здобуте в результаті вчинення злочину, а також інших документів та речей, в т.ч. комп'ютерної техніки, що має значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, а також може бути доказом під час судового розгляду, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 166, 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за фактичною адресою ПП «Вазіт», яке розташоване за адресою : м. Вінниця, вул. Козицького, 38, оф. 305 з метою виявлення речей та документів, які відносяться до проведення підприємницької діяльності ПП «Вазіт» за період 2010-2013 р.р., в тому числі документів, що свідчать про взаємовідносини з суб'єктами підприємницької діяльності ТОВ «Девен Альянс» (код ЄДРПОУ 37471577, м. Київ); ТОВ «Басмер ЛТД» (код ЄДРПОУ 38290555, м. Київ); ТОВ «Еворі Інвестмент» (код ЄДРПОУ 37471556, м. Київ); ТОВ «Істон Менеджмент» (код ЄДРПОУ 37471561, м. Київ); ТОВ «Контур-Т» (код ЄДРПОУ 32855060, м. Київ) та ВАТ «Південьбудмеханізація» (код ЄДРПОУ 01380890, м. Київ), чорнових записів про проведення підприємницької діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записних книжок, документів, що стосуються підприємницької діяльності та свідчать про злочинну діяльність, штампів та печаток фіктивних підприємств, майна, яке здобуте в результаті вчинення злочину, а також інших документів та речей, в т.ч. комп'ютерної техніки, що має значення для даного досудового розслідування.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: