Court ruling № 47014194, 15.07.2015, Suvorovskyi District Court of Kherson City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/8089/15-к

15.07.2015 року слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона Зубов О.С., при секретарі Хандусенко О.Є., за участю слідчого, розглянувши клопотання слідчого СУ УМВС України в Херсонській області Шепетовської Ю.В., внесене за кримінальним провадженням №32012230000000017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення

В С Т А Н О В И В:

Відповідно до клопотання та доданих матеріалів, у період часу з жовтня 2010 року по листопад 2011 року на розрахункові рахунки ПП «Тісона» (ЄДРПОУ 337265106), від ряду об'єктів господарювання у якості оплати за придбану сільськогосподарську продукцію надійшли грошові кошти на загальну суму 33,48 млн. грн., з яких 32,79 млн. грн. в подальшому зняті готівкою службовими особами ПП «Тісона» з призначенням «закупівля сільськогосподарської продукції, повернення позики».

Встановлено, що вказане підприємство зареєстроване за адресою: м. Херсон, Миколаївське шосе, 4 км (на праві власності належить ПРАТ ПМТЗ «Херсонресурси» (код ЕДРПОУ 19221790), яке надає офісне примішення №307- А в оренду ПП «Тісона»), проте службових осіб підприємства встановити не виявилось можливим, а вказану адресу офісу ніхто не відвідує.

Крім цього, під час досудового розслідування встановлено, що з квітня по липень 2011 року ПП «Тісона» до ДПІ у м. Херсоні звітувало про відсутність фінансово-господарської діяльності.

18.11.2011 службовими особами ПП «Тісона» отримано запит ДПІ у м. Херсоні щодо надання підтверджуючих документів та надання пояснень з приводу взаємовідносин з основними постачальниками/покупцями за рахунок відносин з якими сформовано податкових кредит підприємства та податкові зобов'язання, наявності трудових чи матеріальних ресурсів для здійснення діяльності, виробничих потужностей, транспорту та іншого, проте станом на 28.11.2011 ПП «Тісона» у встановлений законодавством термін не надало ДПІ у м. Херсоні відповіді.

Крім цього допитаний в якості свідка директор ПП «Тісона» ОСОБА_1 відмовився у дачі показів.

Приймаючи до уваги викладене - керівник ПП «Тісона» ОСОБА_1 фактично функції керівника підприємства за адресою реєстрації не здійснює, а печатку і реквізити ПП «Тісона» використовує для прикриття протиправного формування кредиту на додану вартість, оформлення документів прикриття безтоварних операцій для формування податкових зобов'язань з ПДВ та несплати податків в бюджет користувачами незаконних схем.

Одночасно встановлено, що у поданих до ДПІ у м. Херсоні деклараціях ПП «Тісона», які не визнанні податковою звітністю гр. ОСОБА_1, як керівником підприємства, вказувались відомості щодо обсягів придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей на суму понад 17 млн. грн. за вересень 2012 року.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу та можливості вилучення документів, які знаходяться в ДПІ у м.Херсоні ГУ ДФС у Херсонській області, а саме податкової справи і податкової звітності ПП «Тісона» (код ЄДРПОУ 33726510).

Клопотання задоволенню не підлягає, так як з матеріалів клопотання вбачаються ознаки вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, оскільки в даному випадку мали місце безтоварні операції на суму понад 17 млн. грн., тобто досудове слідство здіснюється в рамках кримінального провадження не внесеного до ЄРДР.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.132-135,160-166 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В

Відмовити у задоволені клопотання слідчого СУ УМВС України в Херсонській області Шепетовської Ю.В. про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяЗубов О. С.