Court ruling № 47010587, 02.07.2013, Rivne City Court of Rivne Oblast

УХВАЛА

Справа № 569/11821/13-к

02 липня 2013 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., з участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області Василюка А.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області Новікова Р.К., яке погоджене із начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяк В.А., про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ПП "Дубенський консервний завод", які знаходяться в ПАТ "ВіЕйБі Банк»,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області Новіков Р.К. звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ПП "Дубенський консервний завод", які знаходяться в ПАТ "ВіЕйБі Банк», та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначив, що в СВ ДПС у Рівненській області надійшов акт №90/22/37352442 від 08.04.2013 планової виїзної перевірки ПП «Дубенський консервний завод» (код ЄДРПОУ 37352442) за період з 08.11.2010 р. по 31.12.2012 р. З зазначеного акту вбачається, що службові особи ПП «Дубенський консервний завод» не надали для проведення документальної перевірки всіх відповідних документів бухгалтерського та податкового обліку, внаслідок чого працівниками Дубенської ОДПІ Рівненської області ДПС, на підставі пп.5.2.1 п.5.2 абз. 4 пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємств», пп. 14.1.27 п. 14.1 ст.14, п.44.1 ст.44, п.135.1, п.135.2 ст.135, п.137.1 ст. 137, пп. 135.5.4 п. 135.5 ст.135, пп.139.1.6. пп.139.1.9 пп. 139.1.11 п. 139.1 ст.139, абз. «а» п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, абз. «а» п. 198.1, п. 198.3, абз. 1 п. 198.6 ст.198 Податкового кодексу України, підприємству донараховано податок на прибуток підприємства в сумі 5 217 623 грн. та податок на додану вартість в сумі 44 417, 66 грн., а всього на суму 5 262 040, 66 грн.

Встановлено, що ПП «Дубенський консервний завод» (код ЄДРПОУ 37352442) у своїй діяльності використовує рахунки № 26001170000101 (валюта «ЄВРО»), № 26001170000101 (валюта «Українська гривня»), № 26042170000007 (валюта «Українська гривня») відкриті в ПАТ "ВіЕйБі Банк" (МФО 380537, м. Київ, вул. Дегтярівська, буд. 27 Т).

З метою дослідження механізму проведених ПП «Дубенський консервний завод» з контрагентами розрахунків, виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахунках вказаного підприємства.

Покликаючись на викладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник ПП "Дубенський консервний завод" про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи по обслуговуванню зазначеного рахунку ПП «Дубенський консервний завод» та дані про службових осіб даного підприємства мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок, а також як докази, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області Василюку А.М. тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ПП «Дубенський консервний завод» (код ЄДРПОУ 37352442), які знаходяться в ПАТ "ВіЕйБі Банк" (МФО 380537, м. Київ, вул. Дегтярівська, буд. 27 Т) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

- документи, які відображають надходження та списання за період з 08.11.2010 року по 31.12.2012 рік грошових коштів по рахунках № 26001170000101 (валюта «ЄВРО»), № 26001170000101 (валюта «Українська гривня»), № 26042170000007 (валюта «Українська гривня»), що належать ПП «Дубенський консервний завод» (код ЄДРПОУ 37352442), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- справи з юридичного оформлення рахунків ПП «Дубенський консервний завод» (код ЄДРПОУ 37352442), в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт -банк",заяви та доручення від імені службових осіб підприємства,а також картки із зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

- грошові чеки про видачу готівки з вказаних рахінків,

та надати дозвіл вилучити вказані документи (здійснити їх виїмку) в оригіналах та повному обсязі.

На вимогу ПАТ "ВіЕйБі Банк" особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак