Court ruling № 47008599, 27.05.2014, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Дата документу 27.05.2014 Справа № 554/7277/14-к

УХВАЛА

про дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення

27 травня 2014 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Г.В. Андрієнко за участю слідчого - О.В.Захарова при секретарі - А.П. Новіковій

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції О.В.Захарова про тимчасовий доступ до документів

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах , заслухавши думку слідчого

ВСТАНОВИВ:

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32014170000000031 від 24.04.2014 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Кремойл» (код ЄДРПОУ 37895836, м.Кременчук) за ч.З ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Кремойл» (код ЄДРПОУ 37895836) у період з 20.03.2012 року по 31.12.2013 року, при визначені об'єкта оподаткування занизили доходи підприємства в сумі 16999516 грн., внаслідок чого ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 3623601 грн., що у 6747 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів г ромадян та є особливо великим розміром.

Так, працівниками Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проведено планову документальну перевірку ТОВ «Кремойл», з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, законодавства про збір та облік єдиного соціального внеску за період з 20.03.2012 року по 31.12.2012 року. В ході проведення вказаної перевірки було встановлено порушення п.135.5.4, п.135.5 ст. 135, п. 138.8 ст. 138, п.144.1 ст. 144 Податкового кодексу України №2755-УІ від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями) в результаті чого встановлено заниження податку на прибуток всього в сумі 3623601 грн. Вказані порушення виникли внаслідок не включення до складу доходів безнадійної кредиторської заборгованості перед ТОВ «Арес» (код ЄДРПОУ 36007744), а також отриманих згідно розподільчого балансу основних фондів від ТОВ «МІС» (код ЄДРПОУ 31194504).

На даний час, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів ТОВ «Кремойл» (код ЄДРПОУ 37895836, м.Кременчук) по рахунку №26008301043956 (українська гривня) відкритому в ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601) та їх вилученні, адже дана інформація надасть можливість встановити реальні обсяги операцій проведених ТОВ «Кремойл» (код ЄДРПОУ 37895836, м.Кременчук) та перевірити повноту нарахування та сплати податків даним підприємством.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи які містять інформацію про рух коштів по банківських рахунках платника, зразки почерку та підписів службових осіб ТОВ «Кремойл» (код ЄДРПОУ 37895836, м.Кременчук) та інших осіб, які користувалися рахунками, довіреності, необхідні для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являються джерелом доказів та у подальшому потрібні для проведення слідчих дій, знаходяться у володінні ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601) за адресою: м. Київ, Кудрявський узвіз 2, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів ТОВ «Кремойл» (код ЄДРПОУ 37895836, м.Кременчук), що становлять банківську таємницю і містять інформацію про рух коштів, які надходили, списувались по рахунку №26008301043956 (українська гривня) відкритому в ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601) та інших документів, що мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601) за адресою: м. Київ, Кудрявський узвіз 2, а саме:

-документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку за період з 19.04.2012 року по 24.04.2014 року;

-інформації про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств), підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди), призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів), дату та час перерахування, залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках за період з 19.04.2012 року по 24.04.2014 року.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції Захарову О.В., старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області Калиновичу О.М., старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області Соломці О.В., старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області Осінньому Р.О., старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області Павленку О.А., старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області Шляховому Д.Ю., старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області Хісматулліну Р.З., старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області Ганненку В.О.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали 1 місяць

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей та доку ментів на підставі ухвали , має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукування та вилучення зазначених речей та документів.

Слідчий суддя

Октябрського районного суду м. Полтави Г.В.Андрієнко