Court ruling № 47007264, 21.08.2014, Avtozavodskyi District Court of Kremenchuk City

Справа № 524/7746/14-к

УХВАЛА

21.08.2014 року. слідчий суддя Автозаводського районного суду м. Кременчука Полтавської області Савічев В.О., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ КМУ УМВС України в Полтавській області Акулова О.Ю. про надання дозволу для проведення позапланової ревізії, внесене у кримінальному провадженні №12014170090001783 від 18.06.14, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ КМУ УМВС України в Полтавській області Акулов О.Ю. звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу для проведення позапланової ревізії, внесене у кримінальному провадженні №12014170090001783 від 18.06.14, яке погоджене з старшим прокурором прокуратури м. Кременчука Прокопенко М.Ю.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що 18.06.2014 року до СВ КМВ УМВС України в Полтавській області надійшов рапорт старшого оперуповноваженого ДСБЕЗ ССМ КМВ капітана міліції Пітоні С.О., про те що в ході аналізу листа №16-08-2-17/4404 Державної фінансової інспекції в Полтавській області, щодо проведення планової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності виконавчого комітету Кременчуцької міської ради, було встановлено, що невстановлені особи комунального підприємства «Кременчук Інвест» здійснили підробку офіційного документа. На виконання заходів Міської програми залучення інвестицій та економічного розвитку м. Кременчука на 2012-2015 роки, в порушення ст. 89, ст. 91 Бюджетного кодексу України невстановлені особи КП «Кременчук Інвест» здійснили підробку офіційних бухгалтерських документів, щодо здійснених видатків на заробітну плату в 2013 році, в результаті чого міському бюджету міста було нанесено збитків на суму 461,6 тис. грн., які в подальшому були внесені до ЄРДР №12014170090001783 від 18.06.14р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що співробітниками Державної фінансової інспекції в Полтавській області 31.03.2014 року за №01-21/53з було складено довідку зустрічної звірки КП «Кременчук Інвест» з метою документального та фактичного підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків для з'ясування їх реальності та повноти відображення в обліку Виконавчого комітету Кременчуцької міської ради за період з 01.07.2012р. по 31.12.2013р. В ході зустрічної звірки встановлено що посадові особи комунального підприємства «Кременчук Інвест» в порушення п.2.2 Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого Постановою Правління Нацбанку України від 15.12.204 року за №637 та відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» п. 1 ст. 3 «Мета бухгалтерського обліку та фінансової звітності», п. 1 та п. 3 ст. 9 «Первинні облікові документи та регістри бухгалтерського обліку» здійснили незаконні видатки, виплати та нарахування на заробітну плату на загальну суму 461 649,84 грн.

За відсутності клопотань від учасників, на підставі ст.107 КПК України, фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Заслухавши слідчого, прокурора прокуратури м. Кременчука Некрасова Р.В., який підтримав клопотання, дослідивши додані до клопотання матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання , приходжу до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ч. 6, 7 ст. 11 ЗУ «Про Державну контрольно-ревізійну службу в Україні», спільного наказу Головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України та Генеральною прокуратурою України N 346/1025/685/53.

Матеріали клопотання містять достатні дані про здійснення слідчим досудового розслідування раніше зазначеного кримінального правопорушення.

З метою підтвердження фактів викладених в клопотанні слідчого, вважаю що останнє підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 40, 93, 110 КПК України, ч. 6, 7 ст. 11 ЗУ «Про Державну контрольно-ревізійну службу в Україні», спільним наказом Головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України та Генеральною прокуратурою України N 346/1025/685/53, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ КМУ УМВС України в Полтавській області Акулова О.Ю.- задовольнити.

1)Надати дозвіл на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності КП «Кременчук Інвест», засновник - Кременчуцька міська рада (місцезнаходження закладу - 39600, м. Кременчук, вул. Генерала Жадова, 12), код ЄДРПОУ - 38252441, (за період з 01.07.2012 по теперішній час) з правом проведення зустрічних звірок ;

2). До проведення ревізії залучити працівників державної фінансової інспекції в Полтавській області та поставити наступні питання :

1.? Чи ведеться в КП «Кременчук Інвест» первинний та бухгалтерський облік нарахування та виплати грошових коштів на заробітну плату, премії, відпускні, відрядження у відповідності з чинним законодавством?

2.? Чи відповідає дійсності нарахована та сплачена заробітна плата, премія, відпускні?

3.? Чи відповідають встановленим нормам нарахована та сплачена заробітна плата, премія, відпускні на КП «Кременчук Інвест»?

4.? Чи у відповідності з діючим законодавством відображалися операції в фінансових та бухгалтерських документах, щодо нарахування та виплати грошових коштів на заробітну плату, премії, відпускні, відрядження по КП «Благоустрій Кременчука» із внесенням відомостей до бухгалтерського обліку ?

5.? Хто з посадових осіб КП «Кременчук Інвест» безпосередньо відповідає за ведення фінансової та бухгалтерської звітності, щодо нарахування та виплати грошових коштів на заробітну плату, премії, відпускні?

6.? На підставі наданих матеріалів визначити нанесені збитки.

7.? На підставі посадових інструкцій, наказів, розпоряджень та інших нормативно-правових актів визначити особу (осіб), діями якої (яких) нанесені збитки.

8.? Законність надходження та використання грошових коштів.

3). Дозволити проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності КП «Кременчук Інвест» терміном 15 робочих днів, з 01 вересня 2014 року;

4). Для проведення ревізії використати матеріали кримінального провадження № 12014170090001783.

Строк дії ухвали до 21.09.2014 року.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :