Court ruling № 46984898, 13.07.2015, Shevchenkivskyi District Court of Kharkiv City (until 25.04.2025 - Dzerzhynskyi District Court of Kharkiv City)

13.07.2015

Справа № 638/11610/15-к

Провадження № 1-кс/638/2223/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 липня 2015 року слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Харкова Наумова С.М., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Дзержинського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області капітана міліції ОСОБА_1М, погодженого прокурором прокуратури Дзержинського району міста Харкова юриста 2 класу М. Дальока в рамках надання міжнародної правової допомоги у кримінальній процесі № 15830010314, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.218 Кримінального закону ОСОБА_2 ОСОБА_3 по факту уникнення податків та аналогічних платежів

,-

встановив:

13.07.2015 року старшого слідчого СВ Дзержинського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області капітана міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати тимчасовий доступ та зобовязати Уповноважену особу Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію ПАТ «РЕАЛ БАНК» ОСОБА_4 надати оригінали документів, які містять банківську таємницю, з можливістю отримання відповідним чином завірених копій документів, що перебувають у володінні ПАТ «РЕАЛ БАНК» ЄРДПОУ 14360721; МФО 351588; місцезнаходження: м. Харків вул. 23 Серпня 34, а саме:

-документів що підтверджують відкриття рахунків в «ПАТ ОСОБА_5», видачу ПАТ «РЕАЛ БАНК» готівкових грошових коштів в період часу з 2011 року по 2 жовтня 2014 громадянці України ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1

-документів що підтверджують відкриття рахунків в «ПАТ ОСОБА_5» громадянкою ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_7, персональний код 070668-10738;

-документів що підтверджують відкриття рахунків в «ПАТ ОСОБА_5» у громадянки ОСОБА_2 ОСОБА_8 ОСОБА_7, персональний код 200965-14653;

-юридичної справи підприємства Belwood Business Corp.;

-юридичної справи підприємства LNX Resources Limited;

-юридичної справи підприємства Silver Star International LLC;

-юридичної справи підприємства TransAtlantic Impex Corp.;

-юридичної справи підприємства BROOK ORGANISATION LP;

-юридичної справи підприємства EUROCAPITAL LLC;

-юридичної справи підприємства EUROZONEX SA;

-юридичної справи підприємства NEWCHART INTERNATIONAL COMPANY LIMITED;

-юридичної справи підприємства SILVER STAR INTERNATIONAL (НК) LIMITED;

-документів, які підтверджують отримання або зняття будь якою особою 12 вересня 2012 в ПАТ «РЕАЛ БАНК», готівковими коштами в розмірі 100000 доларів США, та юридичної справи клієнта з рахунку якої було здійснено зазначену операцію.

В обґрунтуванні свого клопотання він посилається на те, що у ОСОБА_9 на 1 січня 2010 року були боргові зобов'язання у розмірі 5122360 євро по відношенню до ТОВ «555 Brand Hotel» (кредитний договір №76/07К23 від 28 червня 2007, де позичальником є ??ТОВ «555 Brand Hotel») для видачі видають банком кредиту ОСОБА_9. 10 лютого 2010 був укладений договір цесії, який укладено між ТОВ «555 Brand Hotel», якого на підставі статуту представляє член правління ОСОБА_10, і TransAtlantic Impex Corp. ЕАТМ Building POBox 3161 Road Town, Tortola British Virgin islands, і яка на підставі довіреності представляє уповноважена особа ОСОБА_11 ОСОБА_9, на підставі якого ТОВ «555 Brand Hotel» передає TransAtlantic Impex Corp. право вимоги до ОСОБА_10 на суму 516 935 євро, яка випливає з договору позики від 28 червня 2007 року і фінансових документів товариства, таким чином згаданим договором цесії погашаються боргові зобов'язання ОСОБА_10 у розмірі 516 935 євро по відношенню до ТОВ «555 Brand Hotel», і їх перейняв TransAtlantic Impex Corp. Погашення боргових зобов'язань ОСОБА_9 в розмірі 516 935 евро розглядається як набуття ОСОБА_9 і доходи ОСОБА_10 в 2010 році складають 516 935, і таким чином відбулося ухилення від сплати податків в 2010 році в розмірі 221 078,29 євро.

Одночасно, оцінивши матеріали кримінальної справи, константовано, що у ОСОБА_9 виникає прихований оподатковуваний дохід у розмірі 16839,69 євро за угоди з ТОВ «Terehouse-Maxcapital» і ТОВ «WEESA», таким чином відбулося ухилення від сплати податків в 2010 році в розмірі 6016,00 євро.

У ході розслідування отримана інформація про те, що раніше описані злочинні діяння з раніше зазначеними підприємствами, а також іншими зареєстрованими в Латвії а також офшорними компаніями, тривали також у 2012- 2013 роках, можливо тривали також у 2014 році, таким чином нанесений державі збиток складає більшу суму, ніж зазначено в огляді аудиту № 23.12-1034, приймаючи до уваги, що податковий аудит проведений тільки за період часу 2010-2011 рік, в якому встановлено, що ОСОБА_9, персональний код: 070668-10738, в 2010 -2011 роках ухилилася від сплати прибуткового податку з населення в розмірі не менше ніж 127 094,29 євро.

Одночасно було констатовано, що ОСОБА_11 ОСОБА_9 будучи істинним одержувачем вигоди в Belwood Business Corp., LNX Resources Limited, Silver Star International LLC, TransAtlantic Impex Corp. un Werde Trade Ltd., а також, як це стало відомо під час слідства, можливо будучи істинним одержувачем вигоди в інших закордонних компаніях: BROOK ORGANISATION LP; EUROCAPITAL L.L.C; EUROZONEX S.A.; LNX RESOURCES LIMITED; MAXLI NE L.L.C.; NEWCHART INTERNATIONAL COMPANY LIMITED; SILVER STAR INTERNATIONAL (HK) LIMITED; STRALIS INVESTMENT S.A.; TRANSATLANTIC IMPEX CORP.; TRANSIT UNION L.L.C.; UPMAX TRADING LIMITED; ULTRA TRADING LTD.; WIROLAISET SA, мав право розпоряджатися фінансовими коштами цих компаній, і він ці фінансові кошти використовує для покриття особистих витрат і особистих витрат членів його сім'ї. ОСОБА_11 ОСОБА_9, використовуючи дані цих і, можливо інших зареєстрованих закордоном підприємств, з метою приховати свій оподатковуваний прибутковим податком з населення обсяг доходу і не декларувати свої отримані доходи від діяльності зареєстрованих закордоном підприємств і в результаті їх діяльності отримані доходи.

ОСОБА_11 ОСОБА_9 оформляючи договори позики (юридично не коректно оформлені), можливо підписуючи від імені третіх осіб, видозмінивши або якимось іншим наслідком поки невстановленим чином змінивши документи, які могли б засвідчити угоди, до яких залучені зареєстровані закордоном компанії, можливо використовуючи реквізити та документацію, таким чином приховував фактичну суть угод і отримував від угод з цими підприємствами доходи і прибуток, не сплачуючи за це прибутковий податок з населення, протягом 2010 року нанесений державі збиток становить 1329 210,48 євро, протягом 2011 року нанесений державі збиток становить 599 049,2 євро.

На підставі ст.ст. 179, 180 Кримінально-процесуального закону, 2 жовтня 2014 були здійснені обшуки на кількох об'єктах, у тому числі за фактичним і задекларованому адресою місцем проживання ОСОБА_9, персональний код 070668-10738, і ОСОБА_11 ОСОБА_9, персональний код 200965- 14653, Асар Проспект 10 к-2, Юрмала, з метою знайти і вилучити використані в злочинних діяннях реквізити, юридичних і фізичних осіб, бухгалтерські документи та інструменти їх виготовлення, комп'ютери, носії даних, записи, роздруківки, кодові калькулятори, платіжні картки, заготовки документів, дані банківських рахунків, чекові книжки, документи пов'язані з закордонними компаніями BROOK ORGANISATION LP; BELWOOD BUSINESS CORP; EUROCAPITAL L.L.C; EUROZONEX S.A .; LNX RESOURCES LIMITED; MAXLI NE L.L.C.; NEWCHART INTERNATIONAL COMPANY LIMITED; SILVER STAR INETRNATIONAL L.L.C.; SILVER STAR INTERNATIONAL (HK) LIMITED; STRALIS INVESTMENT S.A.; TRANSATLANTIC IMPEX CORP.; TRANSIT UNION L.L.C.; UPMAX TRADING LIMITED; ULTRA TRADING LTD.; WERDE TRADE LTD; WIROLAISET SA і пов'язані з іншими закордонними компаніями документи, інформацію електронного та документального характеру, з даними залучених у кримінальний процес № 15830010314 осіб, платіжні зобов'язання, договори позики, договори цесії, боргові розписки, довіреності, друку, а також інші предмети і документи, у яких може бути доказове значення у сьогоденні кримінальному процесі, а також інші речі, зберігання яких заборонено.

Здійснюючи обшук по задекларованому і фактичних місцях проживання ОСОБА_11 ОСОБА_9, персональний код 200965-14653, і ОСОБА_9, персональний код 070668-10738, Асар проспект 10 к-2, Юрмала, знайдені договір (зазначені в протоколі обшуку), які містять інформацію про оренду декількох сейфів в А/О Norvik Banka на ім'я нижче зазначених осіб:

- Договір на ім'я ОСОБА_12 (Andris Rudzїtis), персональний код 070965-1061 про оренду сейфа № S02956;

- Договір на ім'я ОСОБА_9, персональний код (070668-10738) про аренду сейфа № S02913;

- Договір на ім'я ОСОБА_6 (Nataliia Kastuba) (народилася 11.10.1957.) про оренду сейфа № S02984.

Беручи до уваги вищезазначене, досудове слідство вважає, що існує реальна можливість, що у сейфах, договори про яких знайдені по задекларованому і фактичному місцях проживання ОСОБА_11 ОСОБА_9, персональний код 200965-14653, і ОСОБА_9, персональний код 070668-10738, Асар проспект 10 к-2, Юрмала , міг знаходиться записи з інформацією про залучених у кримінальний процес №158300103 особах, реквізити фізичних та юридичних осіб, використовувані в злочинних діяннях бухгалтерські документи та інструменти їх виготовлення, комп'ютери, носії даних, записи, роздруківки, кодові калькулятори, платіжні картки, заготовки документів, дані банківських рахунків, чекові книжки, пов'язані з закордонними компаніями документи, інформація електронного та документуються характеру даними залучених у кримінальний процес № 15830010314 осіб, роздруківки рахунків, платіжні зобов'язання, договори позики, договори цесії, боргові розписки, довіреності, печатки, а також інші документи та предмети, у яких може бути доказове значення в зазначеному кримінальному процесі, а також пов'язані з кримінальним процесом готівкові грошові кошти, що спрямовує процес особа згідно ст. 179 ч.3 ст. 180 Кримінально-процесуального закону вирішила здійснити обшук у сейфі орендованому ОСОБА_6 (народилася 11.10.1957.) В А/О Norvik Banka (договір оренди сейфа № S02984), в сейфі орендованому ОСОБА_9, персональний до (070668-10738) в А/О Norvik Banka (договір про оренду сейфа № S02913), і в сейфі орендованому Андрісом ОСОБА_12, персональний код 070965-10613, в А/О Norvik Banka (договір про оренду сейфа № S02956).

В рамках кримінального процесу 15830010314 постановою від 03 жовтня 20 років про здійснення обшуку в орендованому ОСОБА_6 (народилася 11.10.1957.) А/О Norvik Banka сейфі №0816 сейфі А (згідно з договором про оренду сейфа № S0298-під час обшуку були знайдені і вилучено фінансові кошти 1 100 000 USD (один мільйон сто тисяч доларів США), які упаковані в пластмасовий мішок захисної наклейкою ВА - 002511 УФП СГД.

Здійснюючи огляд об'єктів отриманих під час обшуку, здійсню детальний аналіз вилучених об'єктів, в результаті чого зафіксовано наступне:

У сейфі № 0816 А/О Norvik Banka, сейф № 0816, сейф А (згідно з договором (оренді сейфа № S02984), орендованому ОСОБА_6 (народилася 11.10.1957 знаходилися фінансові кошти 1 100 000 USD (один мільйон сто тисяч доларів США). Згідно зафіксованому під час огляду, кожна грошова упаковка яка перебувала в сейфі, складалася з 10'000 USD (десять тисяч доларів США), були обв'язані гумкою. Вилучені під час обшуку грошові кошти були розкладені по 10 грошових знаків в кожній пачці, і знаходяться в пачці грошові знаки були з одної серії.

Продовжуючи огляд об'єктів, які знаходилися в орендованому ОСОБА_9 сейфі, зафіксовано, що частина виявлених в сейфі грошових коштів була упакована в полімерні упаковки, на яких не було ідентифікаційних знаків. Знімаючи упаковку, було констатовано, що в упаковці знаходяться записної листок розміром з банкноту сірого кольору, на якому рукою виконана напис російською мовою «ДОЛ США 4100ч 1000-100000,00, итого 100000,00 (сто тисяч дол США, 00)», з печаткою синього кольору на тому ж самому записні листку «ПАТ ОСОБА_5 код банку 351588 1.К. 14360721 ЛОЩАН1НА С.О. 18 ВЕР 2012». У полімерній упаковці знаходилися 10 (десять) окремих грошових упаковок, які обв'язані паперовою смужкою, на якій видно напис російською мовою «ПАТ ОСОБА_5 код банку 351588 I.К. 14360721 ЛОЩАН1НА С.О. 18 ВЕР 2012 », в кожної грошової упаковці знаходяться грошові кошти в розмірі 10000 (десять тисяч доларів США).

У зв'язку з раніше згаданим, і для подальшого розслідування кримінального процесу № 15830010314 необхідно встановити ряд питань, які пов'язані з грошовими коштами, вилученими в ОСОБА_2 ОСОБА_8 в кримінальному процесі № 15830010314.

Для збору подальших доказів по справі необхідно отримати тимчасовий доступ, до документів які містять охоронювану законом таємницю, - відомостей, що становлять банківську таємницю, з можливістю отримання відповідним чином завірених копій документів, що перебувають у володінні ПАТ «РЕАЛ БАНК» ЄРДПОУ 14360721; МФО 351588; місцезнаходження: м. Харків вул. 23 Серпня 34,

Вищевказані відомості необхідні для швидкого та повного розслідування, проведення слідчих дій та прийняття процесуальних рішень, оскільки дані документи самі та в своїй сукупності з матеріалами кримінальної справи мають суттєве значення для встановлення важливих обставину кримінального процесу № 15830010314, а також містять відомості, за відсутності яких неможливо встановити обставини, що мають значення у кримінальному процесі та підлягають доказуванню.

Суд, дослідивши матеріали клопотання слідчого, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Як зазначено у ч. ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Суд приходить до висновку, що існують потреби досудового розслідування такий ступінь втручання у права і свободи особи, про які йдеться у клопотанні слідчого та завдання, для виконання якого слідчий звертається з клопотанням, може бути виконане.

Виходячи з того, що для швидкого, повного та неупередженого розслідування та встановлення істини по даному кримінальному провадженню можливо тільки при умові надані доступу до даних які містять банківську таємницю, з можливістю отримання відповідним чином завірених копій документів, що перебувають у володінні ПАТ «РЕАЛ БАНК» ЄРДПОУ 14360721; МФО 351588; місцезнаходження: м. Харків вул. 23 Серпня 34, так як інформація, яка в них знаходиться має істотне значення для кримінального провадження.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику представників ПАТ РЕАЛ БАНК у володінні яких знаходиться інформація, на підставі ч.2 ст. 163 КПК України.

Таким чином, суд приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного, керуючись п. 2 ч. 1 ст. 62, ч. 3 ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року, ст.ст. 132, 160, 162, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ Дзержинського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області капітана міліції ОСОБА_1М, погодженого прокурором прокуратури Дзержинського району міста Харкова юриста 2 класу М. Дальока в рамках надання міжнародної правової допомоги у кримінальній процесі № 15830010314, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.218 Кримінального закону ОСОБА_2 ОСОБА_8 по факту уникнення податків та аналогічних платежів - задовольнити.

Зобовязати Уповноважену особу Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію ПАТ «РЕАЛ БАНК» ОСОБА_4 надати належним чином завірені копії документів, які містять банківську таємницю, з можливістю отримання відповідним чином завірених копій документів, що перебувають у володінні ПАТ «РЕАЛ БАНК» ЄРДПОУ 14360721; МФО 351588; місцезнаходження: м. Харків вул. 23 Серпня 34, а саме:

-документів що підтверджують відкриття рахунків в «ПАТ ОСОБА_5», видачу ПАТ «РЕАЛ БАНК» готівкових грошових коштів в період часу з 2011 року по 2 жовтня 2014 громадянці України ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1

-документів що підтверджують відкриття рахунків в «ПАТ ОСОБА_5» громадянкою ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_9, персональний код 070668-10738;

-документів що підтверджують відкриття рахунків в «ПАТ ОСОБА_5» у громадянки ОСОБА_2 ОСОБА_8 ОСОБА_7, персональний код 200965-14653;

-юридичної справи підприємства Belwood Business Corp.;

-юридичної справи підприємства LNX Resources Limited;

-юридичної справи підприємства Silver Star International LLC;

-юридичної справи підприємства TransAtlantic Impex Corp.;

-юридичної справи підприємства BROOK ORGANISATION LP;

-юридичної справи підприємства EUROCAPITAL LLC;

-юридичної справи підприємства EUROZONEX SA;

-юридичної справи підприємства NEWCHART INTERNATIONAL COMPANY LIMITED;

-юридичної справи підприємства SILVER STAR INTERNATIONAL (НК) LIMITED;

-документів, які підтверджують отримання або зняття будь якою особою 12 вересня 2012 в ПАТ «РЕАЛ БАНК», готівковими коштами в розмірі 100000 доларів США, та юридичної справи клієнта з рахунку якої було здійснено зазначену операцію.

документів які підтверджують запаковування окремих 10 грошових упаковок в одну полімерну упаковку в ПАТ «РЕАЛ БАНК» можливо, 12.09.2012., обмотуючи кожну упаковку паперовою стрічкою, на якій видно напис слов'янськими літерами «ПАТ ОСОБА_5 код банку 351588 I.K.14360721 ОСОБА_13 18 ВЕР 2012 », та клієнта який замовив та отримав зазначені грошові кошти..

Строк дії ухвали 1 (один) місць із дня іі постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Наумова С.М..