Court ruling № 46981038, 07.05.2015, Industrialnyi District Court of Dnipropetrovsk City

Справа № 202/4072/15-к

УХВАЛА

Іменем України

07 травня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Бєсєда Г.В.,

за участю слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Білоусова В.І.

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Білоусова В.І. погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Меладзе І.Т. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) -

ВСТАНОВИЛА:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Білоусова В.І. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку).

Згідно клопотання слідчого, службові особи ТОВ «Алантас» (код ЄДР 37150965), зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Газета Правда, б.35, кв. 303, за період з грудня 2013 по лютий 2014 року, під час здійснення фінансово-господарської діяльності в порушення вимог Податкового кодексу України незаконно віднесли до складу податкового кредиту взаємовідносини з рядом підприємств, чим самим ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 182 228,23 грн., що призвело до фактично ненадходження грошових коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

В Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження за № 32014040040000045 від 24.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначає, що ТОВ «Алантас» (код ЄДР 37150965) формувало податковий кредит від ТОВ «Постачмаркет» (код 38743682), ТОВ «Техбудопт» (код ЄДР 38771939) та ТОВ «Дніпроавтотранс-зв'язкок» (код 32688160). Даний факт має підтвердження дослідженням аудиторської фірми «Аудит-Дніпроконсульт» від 29.05.14 №23 та зібраними матеріалами оперативних працівників Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області. Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ «Дніпроавтотранс-зв'язкок» (код 32688160) по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків. Оригінали документів ТОВ «Дніпроавтотранс-зв'язкок» (код 32688160), які перебувають у володінні ПАТ "ВТБ Банк" (МФО 321767), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, чим це було визначено та необхідні для повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінального провадження.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Дніпроавтотранс-зв'язкок» (код 32688160) для здійснення фінансово-господарської діяльності було відкрито рахунок №26006010378084 у ПАТ "ВТБ Банк" (МФО 321767).

Слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Згідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки слідчим було доведено у своєму клопотанні необхідність тимчасового доступу до документів, зазначених у клопотанні та їх вилучення (виїмку).

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

УХВАЛИЛА :

Клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Білоусова В.І, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Меладзе І.Т. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) - задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Білоусову В.І. тимчасовий доступ до документів (ознайомлення та вилучення), які перебувають у володінні ПАТ "ВТБ Банк" (МФО 321767), розташованого за адресою: м. Київ, бул. Шевченко/Пушкінська б. 8/26, а саме: до документів по юридичному оформленню (відкриттю) в ПАТ "ВТБ Банк" (МФО 321767) рахунку №26006010378084, заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтва фонду соціального страхування; наказів про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт - інтернет - банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлень про взяття рахунків на облік органами ДПС; копій сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інших документів юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку в ПАТ "ВТБ Банк" у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку в ПАТ "ВТБ Банк" (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання ухвали до 05 червня 2015 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Г.В. Бєсєда