Court ruling № 46973207, 02.01.2015, Central District Court of Mariupol City (until 25.04.2025 - Zhovtnevyi District Court of Mariupol City)

№263/51/15-к

№1-кс/263/86/2015

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 січня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Ковтуненко В.О., при секретарі Момот А.М., за участю прокурора Буцулаєва Є.Ф., розглянувши матеріали клопотання слідчого СУ ГУМВС України в Донецькій області Павлової М.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, внесене у кримінальному провадженні №12014050000001149 від 11 грудня 2014 року, за ознаками ст.222 ч.2 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ГУМВС України в Донецькій області Павлова М.О. звернулася до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, внесеному у кримінальному провадженні №12014050000001149 від 11 грудня 2014 року, за ознаками ст.222 ч.2 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що в період з 01.01.2014 року по 30.09.2014 року, посадові особи ТОВ «Азовелектрозбут» (ЄДРПОУ 24646600), з метою мінімалізації податків, у своїй діяльності для реалізації товарно-матеріальних цінностей використовували ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), який в свою чергу, в порушення норм діючого податкового законодавства, знаходячись на спрощеній системі оподаткування та не реєструючись платником податків на додатну вартість, в зазначений період надавав до державних податкових органів завідомо неправдиву інформацію, а саме занижуючи в податковій звітності об'єми прибутків від реалізації товарів та сплачуючи податок по льотній ставці без сплати ПДВ, чим занизив суму податку на додану вартість, що підлягає сплаті в бюджет на 3043822,92 гривень, завдавши великої матеріальної шкоди державі.

Кримінальне правопорушення кваліфіковане за ст.222 ч.2 КК України.

Відповідно до витребуваних відомостей, ТОВ «Азовелектрозбут» (ЄДРПОУ 24646600) та ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) зареєстровані та знаходяться на обліку в Жовтневої ОДПI м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області Державної фіскальної служби України.

З метою перевірки отриманої інформації, підтвердження або спростування отриманих відомостей, встановлення обставин вчинення злочину, в ході досудового слідства виникла необхідність у витребуванні в посадових осіб Жовтневої ОДПI м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області Державної фіскальної служби України документів податкової звітності ТОВ «Азовелектрозбут» (ЄДРПОУ 24646600) та ОСОБА_2 (код НОМЕР_1).

Прокурор та слідчий у судовому засіданні клопотання підтримали у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч.2 ст.163 КПК України.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити конфіденційну інформацію.

На підставі викладеного, суд вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя,

У Х В А Л И В :

Зобов'язати відповідальну посадову особу Жовтневої ОДПI м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області Державної фіскальної служби України надати слідчому СУ ГУМВС України в Донецькій області Павловій М.О. та іншій особі, уповноваженій слідчим відповідним дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення оригіналів та належним чином засвідчених копій юридичної (реєстраційної) справи ТОВ «Азовелектрозбут» (ЄДРПОУ 24646600), податкових декларацій по ПДВ з додатками форми 5, виданих та отриманих податкових накладних ТОВ «Азовелектрозбут» (ЄДРПОУ 24646600) за період часу з 01.01.2014 дотепер, а також юридичної (реєстраційної) справи ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) з податковими деклараціями платника єдиного податку - ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) за період часу з 01.01.2014 дотепер, у повному обсязі.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.О. Ковтуненко