Court ruling № 46958879, 12.02.2013, Nova Kakhovka City Court of Kherson Oblast

Справа № 661/706/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 лютого 2013 року

Слідчий суддя Новокаховського міського суду Херсонської області Червоненко Д.В., при секретарі Леоненко С.Г., за участю старшого слідчого СВ ДПІ у м. Новій Каховці Херсонської області Димченка О.О., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, посилаючись на те, що СВ ДПІ у м. Новій Каховці здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32013230070000002 від «17» січня 2013 року, за повідомленням Каховської ОДПІ. До повідомлення про вчинення кримінального правопорушення Каховською ОДПІ надано акт №1/22/37249019 від 02.01.2013 «Про результати планової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Грін Тім», (код ЄДРПОУ 37249019) з питань дотримання вимог податкового законодавства при декларуванні збитків за період з 01.01.2012 року по 30.09.2012 року та декларуванні від'ємного значення по ПДВ більш 100 тис. грн. за червень 2012 року, згідно якого встановлено, що службові особи TOB «Грін Тім» в порушення податкового законодавства а саме: п. 14.1.36,п. 14.1 ст. 14,п.п. 134.1.1, п. 134.1 ст. 134, п. 137.16 ст. 137, п.п. 153.2.Зп. 153.2 ст.153 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, TOB «Грін Тім» шляхом завищення від'ємного значення об'єкту оподаткування у сумі 30 561 730 грн., занизили податок на прибуток за 9 місяців 2012 року у сумі 762 124 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.01.2012 року по 30.09.2012 року основними постачальниками та замовниками товарів (робіт, послуг) на митній території України у TOB «Грін Тім» були, TOB «Каховське САТП-2107» (іпн 1923579211510) отримані транспортні послуги у податковому обліку в травні відображені послуги на суму 165270,0 грн., TOB «Олеся» (і.п.н. 212733921024) - роботи з реконструкції. Включено до податкового кредиту травня 2012 року суму ПДВ -13 280 грн., в червні 2012 року на суму 55 000,0 грн., ПАТ «Чумак» (іпн 241061021152) отриманні послуги з охорони, до податкового кредиту в травні 2012 року віднесено 12 544,42 грн., в червні 2012 року на суму ПДВ - 12 544,42 грн., TOB «Дніпробуд» (іпн 241118421152) роботи з реконструкції, до податкового кредиту віднесено суму ПДВ - 72 993,83 грн., ПП "Шато" (і.п.н. 305935321022) - постачання розсади капусти. Включено до податкового кредиту травня 2012 року ПДВ на загальну суму 74 690,48 грн., ПАТ "Дніпровська перлина" (і.п.н. 316941621202) -поставку сільгосппродукції (буряка капусти, моркви). Включено до податкового кредиту травня 2012 року ПДВ на загальну суму 425139,50 грн., в червні 2012 року на суму - 307818,34 грн., TOB "Рійк Цваан Україна" (і.п.н. 305175526582) - насіння овочів. Включено до податкового кредиту травня 2012 року ПДВ на загальну суму 107093 грн. TOB «Євро Лізинг» (іпн 327747426570) користування паливними картками в травні 2012 року на суму ПДВ- 20984,49 грн., в червні 2012 року на суму ПДВ - 19701 грн., TOB "Нетафім Україна" (і.п.н. 366313921157) комплект системи крапельного зрошення Включено до податкового кредиту травня 2012 року ПДВ на загальну суму 237490,27 грн., в червні 2012 року на суму ПДВ -34653,40 грн.

З метою повного всебічного та об'єктивного здійснення досудового розслідування, встановлення істини та здобуття доказів по господарським операціям TOB «Грін Тім» (код ЄДРПОУ 37249019), у кримінальному провадженні виникає необхідність у тимчасовому доступі до договорів (купівлі-продажу, виконання робіт та надання послуг, оренди та інших) з додатками до них; реєстрів отриманих та виданих податкових накладних; податкових накладних; накладних; товарно - транспортних накладних; платіжних документів (банківських виписок, касових ордерів); рахунків фактур, актів приймання - передачі товарів (робіт, послуг, векселів),контрольних талонів по вивезенню відходів з: TOB «Каховське САТП-2107» (іпн 1923579211510), TOB «Олеся» (і.п.н. 212733921024), ПАТ «Чумак» (іпн 241061021152), TOB «Дніпробуд» (іпн 241118421152), ПП "Шато" (і.п.н. 305935321022), ПАТ "Дніпровська перлина" (і.п.н. 316941621202), TOB "Рійк Цваан Україна" (і.п.н. 305175526582), TOB «Євро Лізинг» (іпн 327747426570), TOB "Нетафім Україна" (і.п.н. 366313921157), головної книги, журналів - ордерів по рахункам №361»Розрахунки з вітчизняними покупцями»,№362 « Розрахунки з іноземними покупцями, №№70,71,73,74,79, №201 «Сировина та матеріали», №26 «Готова продукція», №84766 «Брак», №949 «»Інші витрати» операційної діяльності», №947 «Нестачі та витрати від порчі цінностей», податкових декларацій з податку на додану вартість, податкових декларацій з податку на прибуток підприємств з додатками до них та уточнюючих декларацій за період з 01.01.2012 року по 30.09.2012 року, наказів про призначення та звільнення посадових осіб TOB «Грін Тім» (код ЄДРПОУ 37249019) та їх вилучені для приєднання до матеріалів кримінального провадження в якості доказів.

Враховуючи, що зазначені документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, просив надати тимчасовий доступ до документів бухгалтерського та податкового обліків TOB «Грін Тім» (код ЄДРПОУ 37249019) по господарським операціям з TOB «Каховське САТП-2107» (іпн 1923579211510), TOB «Олеся» (і.п.н. 212733921024), ПАТ «Чумак» (іпн 241061021152), TOB «Дніпробуд» (іпн 241118421152), ПП "Шато" (і.п.н. 305935321022), ПАТ "Дніпровська перлина" (і.п.н. 316941621202), TOB "Рійк Цваан Україна" (і.п.н. 305175526582), TOB «Євро Лізинг» (іпн 327747426570), TOB "Нетафім Україна" (і.п.н. 366313921157) за період 01.01.2012 "року по 30.09.2012 року, а також дозвіл на їх вилучення, що надасть можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, які перебувають у володінні TOB «Грін Тім» (код ЄДРПОУ 37249019) відповідно до реєстраційних даних зареєстрованого за юридичною та фактичною адресою Херсонська область, м. Каховка, Чаплинське шосе, буд. 7, так як іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо та існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник TOB «Грін Тім» в судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального проступку такого ступеня тяжкості, що є підставою для застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження, цей захід повністю виправдовується потребою досудового розслідування, оскільки документи, які знаходяться у володінні TOB «Грін Тім» мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та забезпечення його дієвості.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166, 372 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати старшому слідчому СВ ДПІ у м. Новій Каховці Херсонської області Димченку О.О. тимчасовий доступ до договорів ( купівлі-продажу, виконання робіт та надання послуг, оренди та інших) з додатками до них; реєстрів отриманих та виданих податкових накладних; податкових накладних; накладних; товарно - транспортних накладних; платіжних документів (банківських виписок, касових ордерів); рахунків фактур, актів приймання - передачі товарів (робіт, послуг, векселів),контрольних талонів по вивезенню відходів з: TOB «Каховське САТП-2107» (іпн 1923579211510), TOB «Олеся» (і.п.н. 212733921024), ПАТ «Чумак» (іпн 241061021152), TOB «Дніпробуд» (іпн 241118421152), ПП "Шато" (і.п.н. 305935321022), ПАТ "Дніпровська перлина" (і.п.н. 316941621202), ТОВ "Рійк Цваан Україна" (і.п.н. 305175526582), TOB «Євро Лізинг» (іпн 327747426570). TOB "Нетафім Україна" (і.п.н. 366313921157), головної книги, журналів - ордерів по рахункам №361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями»,№362 « Розрахунки з іноземними покупцями, №№70.71.73.74.79. №201 «Сировина та матеріали». №26 «Готова продукція», №84766 «Брак». №949 «»Інші витрати» операційної діяльності», №947 «Нестачі та витрати від порчі цінностей», податкових декларацій з податку на додану вартість, податкових декларацій з податку на прибуток підприємств з додатками до них та уточнюючих декларацій за період з 01.01.2012 року по 30.09.2012 року, наказів про призначення та звільнення посадових осіб TOB «Грін Тім» (код ЄДРГТОУ 37249019) та дозвіл на їх вилучення, які перебувають у володінні TOB «Грін Тім» (код ЄДРГТОУ 37249019) відповідно до реєстраційних даних зареєстрованого за юридичною та фактичною адресою: Херсонська область, м. Каховка, Чаплинське шосе, буд. 7.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення, тобто до 12.03.2013 року.

У разі невиконання ухвали суду про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку відповідно до положень Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, але на неї може бути подано заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Суддя Д. В. Червоненко