Court ruling № 46957124, 12.12.2014, Bila Tserkva City and District Court of Kyiv Oblast

Справа № 357/17704/14-к

1-кс/357/2121/14

У Х В А Л А

12 грудня 2014 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Санін В. М. розглянувши клопотання слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС Друзя Віталія Вікторовича про тимчасовий доступ до речей та документів, проведення їх виїмки,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СУ ФР Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС Друзь Віталій Вікторович звернувся із клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, а саме: -

- до документів ТОВ «НД Україна» (код ЄДРПОУ 35018320) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Плодоовощ» (код ЄДРПОУ 05528409), ТОВ «Борщагівська фінансова компанія» (код ЄДРПОУ 38274926), ТОВ «Контакт-Автозапчастина» (код ЄДРПОУ 38097384), згідно яких ТОВ «Плодоовощ» (код ЄДРПОУ 05528409), ТОВ «Борщагівська фінансова компанія» (код ЄДРПОУ 38274926), ТОВ «Контакт-Автозапчастина» (код ЄДРПОУ 38097384) використовували у своїй діяльності устаткування в тому числі і комп'ютерну техніку яка належить ТОВ «НД Україна» (код ЄДРПОУ 35018320) та знаходиться за адресою м. Київ пров. Балтійський 20 за період з 30.04.2010 року по 01.12.2014 року що перебувають у володінні ТОВ «НД Україна» (код ЄДРПОУ 35018320, юридична адреса: м. Київ, пров. Балтійська 20) з подальшим вилученням копій вказаних документів.

Розгляд клопотання просить провести без виклику представників ТОВ «НД Україна» (код ЄДРПОУ 35018320), з метою попередження заміни чи знищення первинних фінансово-господарських документів.

Своє клопотання слідчий мотивує тим, що СУ ФР Білоцерківської ОДПІ у Київській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014110080000004 відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.02.2014 року, щодо умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Контакт-Автозапчастина» (код ЄДРПОУ 38097384, юридична адреса: Київська обл., м. Васильків, вул. Тракторна, 13), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що Васильківською ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області проведено документальну планову виїзну перевірку ТОВ «Контакт-Автозапчастина» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 19.03.2012 року по 30.06.2013 року, валютного та іншого законодавства за період з 19.03.2012 року по 30.06.2013 року, за результатами якої складено акт № 981/10-07-22-04-12/38097384 від 06.12.2013 року, відповідно до висновку якого, підприємством занижено податок на прибуток в сумі 7 311 809 грн. (податкове повідомлення-рішення № 00032552203 від 31.12.2013 року) та податок на додану вартість в сумі 7 701 680 грн. (податкове повідомлення-рішення № 0003272203 від 31.12.2013 року)

Тобто, за результатами податкової перевірки ТОВ «Контакт-Автозапчастина» донараховано податків в загальній сумі 15 013 489 грн., що є особливо великим розміром, так як дана сума в п'ять тисяч і більше разів, а саме в 26 178,7 разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Так, між ТОВ «Контакт-Автозапчастина» (клієнт) та ТОВ «Борщагівська фінансова компанія» (склад) укладено договір складського зберігання № БФК08/1012 від 08.10.2012 року (договір розірваний відповідно до угоди від 31.05.2013 року). На виконання умов договору клієнт доручає, а склад бере на себе зобов'язання щодо надання складських послуг, послуг із зберігання товарно-матеріальних цінностей на складі, розташованому за адресою: м. Київ, пров. Балтійський, 20.

Власник Вищевказаного складу - ТОВ «ІКК «Ін-Вест», згідно договору оренди №1/04-10 від 30.04.10 та №ИН/А005-01 від 01.04.13 дані складські приміщення надані в оренду з правом суборенди ТОВ «Плодоовощ» (код ЄДРПОУ 05528409) а власником устаткування в тому числі і комп'ютерної техніки є ТОВ «НД Україна» (ЄДРПОУ код 35018320).

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, що відображена в документах ТОВ «НД Україна» (код ЄДРПОУ 35018320) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Плодоовощ» (код ЄДРПОУ 05528409), ТОВ «Борщагівська фінансова компанія» (код ЄДРПОУ 38274926), ТОВ «Контакт-Автозапчастина» (код ЄДРПОУ 38097384) згідно яких ТОВ «Плодоовощ» (код ЄДРПОУ 05528409), ТОВ «Борщагівська фінансова компанія» (код ЄДРПОУ 38274926), ТОВ«Контакт-Автозапчастина»(код ЄДРПОУ 38097384) використовували у своїй діяльності устаткування в тому числі і комп'ютерну техніку яка належить ТОВ «НД Україна» (код ЄДРПОУ 35018320) та знаходиться за адресою м. Київ пров. Балтійський 20.

Крім того, у кримінальному провадженні є необхідність розглядати клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, у зв'язку з можливістю їх змінити чи знищити.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості відображені в документах ТОВ «НД Україна» (код ЄДРПОУ 35018320) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Плодоовощ» (код ЄДРПОУ 05528409), ТОВ «Борщагівська фінансова компанія» (код ЄДРПОУ 38274926), ТОВ «Контакт-Автозапчастина» (код ЄДРПОУ 38097384), згідно яких ТОВ «Плодоовощ» (код ЄДРПОУ 05528409), ТОВ «Борщагівська фінансова компанія» (код ЄДРПОУ 38274926), ТОВ «Контакт-Автозапчастина» (код ЄДРПОУ 38097384) використовували у своїй діяльності устаткування в тому числі і комп'ютерну техніку яка належить ТОВ «НД Україна» (код ЄДРПОУ 35018320) та знаходиться за адресою м. Київ пров. Балтійський 20 за період з 30.04.2010 року по 01.12.2014 року, а також необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою використання при проведенні судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування. А також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням вказаних документів можуть бути створені можливості для їх знищення або переховування, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у володінні ТОВ «НД Україна» (код ЄДРПОУ 35018320, юридична адреса: м. Київ, пров. Балтійська, 20)

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх ( здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи вище вказані обставини вважаю за необхідне задовольнити клопотання слідчого, зобов'язати вказаних суб'єктів надати можливість слідчому ознайомитися з необхідними документами та провести виїмку копій вказаних документів.

Керуючись ст. 159- 165 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС Друзя Віталія Вікторовича задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ у Київській області лейтенанту податкової міліції Друзю Віталію Вікторовичу до документів ТОВ «НД Україна» (код ЄДРПОУ 35018320) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Плодоовощ» (код ЄДРПОУ 05528409), ТОВ «Борщагівська фінансова компанія» (код ЄДРПОУ 38274926), ТОВ «Контакт-Автозапчастина» (код ЄДРПОУ 38097384), згідно яких ТОВ «Плодоовощ» (код ЄДРПОУ 05528409), ТОВ «Борщагівська фінансова компанія» (код ЄДРПОУ 38274926), ТОВ «Контакт-Автозапчастина» (код ЄДРПОУ 38097384) використовували у своїй діяльності устаткування в тому числі і комп'ютерну техніку яка належить ТОВ «НД Україна» (код ЄДРПОУ 35018320) та знаходиться за адресою м. Київ пров. Балтійський 20 за період з 30.04.2010 року по 01.12.2014 року що перебувають у володінні ТОВ «НД Україна» (код ЄДРПОУ 35018320, юридична адреса: м. Київ, пров. Балтійська 20) з їх подальшим вилученням копій вказаних документів.

.

Суддя В. М. Санін