Court ruling № 46931398, 26.08.2014, Brovary City and District Court of Kyiv Oblast

справа № 361/6785/14-к

провадження № 1-кс/361/973/14

26.08.2014

У Х В А Л А

26 серпня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л.,

за участю слідчого Гутника І.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутника І.В., погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Трофимович М.М. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №32014110130000054 від 04.08.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України

встановив:

22 серпня 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутник І.В. звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що службові особи суб'єкта господарювання ТОВ «Агрофід Україна» (код за ЄДРПОУ 31781061) в період з 01.01.11 по 31.12.12 ухилилися від сплати податку на додану вартість за рахунок завищення обсягів задекларованого податкового кредиту по взаємовідносинам із ТОВ «Денфінансгруп» (код за ЄДРПОУ 37336043), ТОВ «Унверсальна дія» (код за ЄДРПОУ 37177903), ТОВ «Снайпер медія» (код за ЄДРПОУ 37033120), ТОВ «Скуртрейдгурт» (код за ЄДРПОУ 37814390), ТОВ «Ітекосейл» (код за ЄДРПОУ 38006138), ТОВ «Проф-Ком-Торг» (код за ЄДРПОУ 37057529), ТОВ «Гранд-Оіл-Груп» (код за ЄДРПОУ 37178341), ТОВ «Ікспоінт» (код за ЄДРПОУ 34476153) на загальну суму ПДВ у розмірі 458 709,00 грн. та занизили податок на прибуток на загальну суму 591 020,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч.1 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню згідно акту про результати документальної планової виїзної перевірки Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області від 07.03.14 за №163/10-06-22-00/31781061 - встановлено, що ТОВ «Агрофід Україна» (код за ЄДРПОУ 31781061) за результатами фінансово-господарських взаємовідносин сформовано податковий кредит та занижено податок на прибуток по взаємовідносинам із ТОВ «Денфінансгруп» (код за ЄДРПОУ 37336043), ТОВ «Унверсальна дія» (код за ЄДРПОУ 37177903), ТОВ «Снайпер медія» (код за ЄДРПОУ 37033120), ТОВ «Скуртрейдгурт» (код за ЄДРПОУ 37814390), ТОВ «Ітекосейл» (код за ЄДРПОУ 38006138), ТОВ «Проф-Ком-Торг» (код за ЄДРПОУ 37057529), ТОВ «Гранд-Оіл-Груп» (код за ЄДРПОУ 37178341), ТОВ «Ікспоінт» (код за ЄДРПОУ 34476153).

У відповідності до витягів з «Автоматизованої системи співставлення», «Центральної бази даний» Міністерства доходів і зборів України встановлено, що у платника податків ТОВ «Проф-Ком-Торг» (код за ЄДРПОУ 37057529) відкрито розрахунковий рахунок №260095130003270 (код валюти 980) у філії «ДРУ» ПАТ «Фінростбанк» (код МФО 377131).

Тому можна прийти до висновку, що у філії «ДРУ» ПАТ «Фінростбанк» (код МФО 377131) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунку №260095130003270 (код валюти 980) у філії «ДРУ» ПАТ «Фінростбанк» (код МФО 377131) відкритих ТОВ «Проф-Ком-Торг» (код за ЄДРПОУ 37057529); документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Проф-Ком-Торг» (код за ЄДРПОУ 37057529); грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ «Проф-Ком-Торг» (код за ЄДРПОУ 37057529).

Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «Проф-Ком-Торг» (код за ЄДРПОУ 37057529) та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписках про рух коштів по рахунках та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «Проф-Ком-Торг» (код за ЄДРПОУ 37057529) на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ТОВ «Проф-Ком-Торг» (код за ЄДРПОУ 37057529), а тому він просить клопотання задовольнити.

Представник філії «ДРУ» ПАТ «Фінростбанк» до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутника І.В. - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутнику Ігорю Валерійовичу або уповноваженій особі за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні філії «ДРУ» ПАТ «Фінростбанк» (код МФО 377131), що розташоване за адресою: м. Донецьк, вул. Таманська, буд. №18 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Проф-Ком-Торг» (код за ЄДРПОУ 37057529), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку №260095130003270 (код валюти 980), відкритого ТОВ «Проф-Ком-Торг» (код за ЄДРПОУ 37057529) за період з 01.01.11 по 20.08.14 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ «Проф-Ком-Торг» (код за ЄДРПОУ 37057529) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ «Проф-Ком-Торг» (код за ЄДРПОУ 37057529) їх коди ЄДРПОУ у паперовому та електронному вигляді;

- копії документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Проф-Ком-Торг» (код за ЄДРПОУ 37057529): договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які складалися та подавалися ТОВ «Проф-Ком-Торг» (код за ЄДРПОУ 37057529) до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності - копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;

- копії документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Проф-Ком-Торг» (код за ЄДРПОУ 37057529);

- копії грошових чеків, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ «Проф-Ком-Торг» (код за ЄДРПОУ 37057529);

- копії кредитних угод (договорів) та документів, що оформлялися (подавалися) у зв'язку з отриманням кредитних коштів їх використанням та поверненням, а також виписки по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод (договорів).

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутнику Ігорю Валерійовичу або уповноваженій особі за дорученням слідчого про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова