Court ruling № 46931334, 07.08.2014, Brovary City and District Court of Kyiv Oblast

справа № 361/6244/14-к

провадження № 1-кс/361/907/14

07.08.2014

У Х В А Л А

07 серпня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л.,

за участю слідчого Обертаса О.Ф.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Обертаса О.Ф., погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Трофимович М.М. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №32014110130000012 від 17.02.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України

встановив:

05 серпня 2014 року слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Обертас О.Ф. звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Лук Авіа Ойл» (код за ЄДРПОУ 31477919) за період з 01.07.11 по 31.12.12 року, з метою ухилення від сплати податків, шляхом штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та штучного формування валових витрат за 4 квартал 2012 року відобразили вартість послуг на загальну суму 2860000,00 грн., по яких відсутні оригінали актів виконаних робіт, та звітів щодо фактичного виконання послуг, у тому числі: щодо отримання юридично-консультаційних послуг до договору №27/09-12 від 27.09.12 з ФОП ОСОБА_4 на загальну суму 230000,00 грн. (без ПДВ), акт приймання передачі від 28.11.12.

Крім того, ТОВ «Лук Авіа Ойл» за 4 квартал 2012 року включило до складу витрат суму, понесених у зв'язку з транспортуванням товарів, які не підтверджуються відповідними накладними, на загальну суму 2630000.00 грн., за 4 квартал 2012 року.

Загальна сума ухилення - 600600,00 грн.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 1 ст. 212 КК України.

У ході досудового слідства у кримінальному провадженні на підставі програмного продукту «Система співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПІ України» встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (код за РНОКПП НОМЕР_1) відкрито рахунок НОМЕР_2 у АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 300335).

Тому можна прийти до висновку, що в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 300335) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по рахунку НОМЕР_2, відкритого ФОП ОСОБА_4;

- документи щодо відкриття вказаного рахунку ФОП ОСОБА_4;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунку ФОП ОСОБА_4

Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них містяться відомості про ФОП ОСОБА_4 та інших осіб, що мали доступ до рахунку. У виписці про рух коштів по рахунку та інших документах, пов'язаних з відкриттям рахунку, отримання готівкових коштів з рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківського рахунку ФОП ОСОБА_4 на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунок ФОП ОСОБА_4

Відомості, що містяться у документах, пов'язаних з відкриттям банківського рахунку ФОП ОСОБА_4, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, так як іншим способом неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому він просить клопотання задовольнити.

Представник АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м.Києві до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Обертаса О.Ф. - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому другому відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Обертасу Олегу Федоровичу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві, вул. Лєскова, 9 МФО 300335, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ФОП ОСОБА_4 (код за РНОКПП НОМЕР_1), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку НОМЕР_2, відкритого ФОП ОСОБА_4, за період з 01.07.11 по 31.12.12, з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ФОП ОСОБА_4, та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ФОП ОСОБА_4 їх коди ЄДРПОУ в електронному вигляді;

- документів щодо відкриття вказаного рахунку ФОП ОСОБА_4: договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавалися ФОП ОСОБА_4 до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності документи, на підставі яких було вилучено оригінали вище зазначених документів;

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вищезазначеним рахункам за період з 01.07.11 по 31.12.12 року.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження слідчому другому відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Обертасу Олегу Федоровичу про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова