Court ruling № 46914708, 24.06.2015, Kramatorsk City Court of Donetsk Oblast

Справа № 234/9317/15-к

Провадження № 1-кс/234/1752/15

У Х В А Л А

24 червня 2015 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Михальченко А.О.,

при секретарі Вербовецькій Д.В.

за участю слідчого Полонського В.В.

власника майна ОСОБА_1

розглянувши клопотання про арешт майна слідчого першого ВКР СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2В, у кримінальному провадженні №32015050390000009 від 17.01.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до ст.171 КПК України прокурор, слідчий за погодженням з прокурором та з метою забезпечення цивільного позову також цивільний позивач, мають право звернутися до слідчого судді, суду з клопотанням про арешт майна.

23.06.2015 до слідчого судді надійшло клопотання слідчого першого ВКР СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2В, яке було направлено поштою 18.06.2015р., про арешт майна, а саме вугілля марки «Антрацит», яке знаходиться на території станції «Красний Лиман» (84400, Донецька область, м. Красний Лиман, вул. Кірова 14а) у 40 вагонах, документи на походження якого на станції перебування відсутні, що в свою чергу може свідчити про його незаконне походження, та в результаті продажу якого державі можуть бути спричинені збитки у вигляді несплати відповідних податків та зборів. В обґрунтування клопотання слідчим зазначено, що відповідно до повідомлення заступника керівника Обєднаного штабу ЦУ СБУ в районі проведення АТО від 16.06.2015 за № 50/1004 про виявлене кримінальне правопорушення, що розглянуто у межах кримінального провадження №32015050390000009 від 17.01.2015 проведено огляд вантажних вагонів з вугільною продукцією за дозволом посадових осіб залізничної станції «Красний Лиман» (84400, Донецька область, м. Красний Лиман, вул. Кірова 14а).

17.06.2015 на залізничній станції «Красний Лиман» (84400, Донецька область, м. Красний Лиман, вул. Кірова 14а), в результаті огляду місця події, проведеного СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області відповідно до вимог ст. 237 КПК України, встановлено та оглянуто 40 вантажних вагонів в яких перевозиться вугіллям марки «Антрацит», що належить ТОВ «Верхаус», ТОВ «РС «Простера» ТОВ «К.С.В. М.», ТОВ «Імпульс 2008», які в результаті продажу зазначеної продукції, порушуючи податкове законодавства України, шляхом заниження обєкта оподаткування ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

В провадженні СУ ФР ДПІ у м. Краматорську вже перебуває кримінальне провадження №32015050390000009 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом вчинення невстановленими особами злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, згідно санкції якої передбачено, крім основного покарання також і додаткове у вигляді конфіскації майна.

У звязку з тим, що на теперішній час унеможливлюється встановлення реального місця призначення зазначеної продукції та сплати за неї встановлених законодавством України податків та зборів, так як у транспортних документах не зазначені усі необхідні відомості для перевірки законності перевезення зазначеної продукції і у даному випадку вугілля марки «Антрацит», згідно до ч. 4 ст. 170 КПК України може бути втрачено, що у подальшому не надасть можливість для забезпечення відшкодування збитків державі у результаті злочинних дій зазначених підприємств; вказане майно є тимчасово вилученим, оскільки вугілля марки «Антрацит» було оглянуто та вилучено згідно ст. 237 КПК України по даному кримінальному провадженні; має суттєве значення для подальшого відшкодування шкоди у даному кримінальному провадженні; з огляду на наявність додаткового покарання у вигляді конфіскації майна, осіб вина яких у вчиненні умисного ухилення від сплати податків юридичними особами зазначеними у даному клопотанні підлягає доказуванню під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №32015050390000009, а також у звязку з тим, що вугілля марки «Антрацит» набуте невстановленими особами внаслідок отримання неконтрольованого доходу від господарської діяльності просив суд накласти на арешт на зазначене у клопотанні майно.

Суд перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасників кримінального провадження, а саме слідчого Полонського В.В., який наполягав на задоволенні клопотання з підстав зазначених у ньому, власника майна ОСОБА_1, дійшов таких висновків.

Клопотання про арешт майна відповідає вимогам ст.171 КПК України, погоджене з прокурором 18.06.2015р. і надійшло до суду у строк передбачений ч.5 ст.171 КПК України.

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинили суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.

У клопотанні слідчого зазначене майно, на яке необхідно накласти арешт, а саме:

вугілля марки «Антрацит» вагою 901,7 тон, вантажовідправником якого є ТОВ «К.С.В.-М.», (код ЄДРПОУ: 38176900), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 (станція відправлення Торез) на користь одержувача ТОВ «ПК «Зоря Поділля», зареєстроване за адресою: 23700, Вінницька область, м. Гайсин, вул. Плеханова 150, яке знаходиться у 13 вантажних вагонах: №66939240 70 тон, №67679548 69 тон, №65287740 69 тон №65491110 69 тон, №67669739 69 тон, №66764259 71 тонна, №65289613 69 тон, №67164558 69 тон, №60409687 69,9 тон, №63818512 68,9 тон, №65486482 69,9 тон, №67683920 69 тон, №66200676 69 тон,

вугілля марки «Антрацит» вагою 628,3 тон, вантажовідправником якого є ТОВ «К.С.В.-М.», (код ЄДРПОУ: 38176900), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 (станція відправлення Торез) на користь одержувача ТОВ «Миколаїв - вугілля», зареєстроване за адресою: 54029, м. Миколаїв, вул.. Поперечна 50, загальною вагою яке знаходиться у 9 вантажних вагонах: №66372632 68,9 тон, №67873661 69 тон, №65881112 70,9 тон, №67909887 70,9 тон, №67918359 70,9 тон, №65290272 69 тон, №66166984 68,9 тон, №67881565 70,9 тон, №67681650 68,9 тон.

вугілля марки «Антрацит» вагою 138 тон, вантажовідправником якого є ТОВ «Імпульс - 2008», (код ЄДРПОУ: 35751643), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2 (станція відправлення Софїно-Бродська) на користь одержувача ТОВ «ПК «Зоря Поділля», зареєстроване за адресою: 23700, Вінницька область, м. Гайсин, вул.. Плеханова 150, яке знаходиться у 2 вантажних вагонах: №60803749 69 тон, №66707860 69 тон.

вугілля марки «Антрацит» вагою 70 тон, вантажовідправником якого є ТОВ «РС «Проспера», (код ЄДРПОУ: 37358355), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, селище Молодецьке, вул. Цветочна, буд. 11 (станція відправлення Постніково) на користь одержувача ТОВ «Арістей К», зареєстроване за адресою: 03134, м. Київ, вул.. 9 травня, 49, яке знаходиться у 1 вантажному вагоні №67854646 70 тон.

вугілля марки «Антрацит» вагою 69 тон, вантажовідправником якого є ТОВ «Верхаус», (код ЄДРПОУ: 37851537), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4 (станція відправлення Софїно-Бродська) на користь одержувача ПО КВКП «Полтавапаливо» Пирятинський райопсклад», зареєстроване за адресою: 37000, м. Пирятин, вул. Південна, 1, яке знаходиться у 1 вантажному вагоні №66243908 69 тон.

вугілля марки «Антрацит» вагою 69 тон, вантажовідправником якого є ТОВ «Верхаус», (код ЄДРПОУ: 37851537), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4 (станція відправлення Софїно-Бродська) на користь одержувача Крижопільська філія ТОВ «Інтер фуд», зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_5, яке знаходиться у 1 вантажному вагоні №60903440 69 тон.

вугілля марки «Антрацит» вагою 415 тон, вантажовідправником якого є ТОВ «Верхаус», (код ЄДРПОУ: 37851537), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4 (станція відправлення Торез) на користь одержувача ТОВ «Шахта Попаснянська», зареєстроване за адресою: 93113, м. Лисичанськ, вул.. Московська, 302, яке знаходиться у 8 вантажних вагонах: №65725152 69 тон, №67676320 69 тон, №67892554 71 тонна, №65384117 69 тон, №65301954 69 тон, №62061882 69 тон, №65380131 69 тон, №63480222 70 тон.

вугілля марки «Антрацит» вагою 138 тон, вантажовідправником якого є ТОВ «Верхаус», (код ЄДРПОУ: 37851537), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4 (станція відправлення Постніково) на користь одержувача ПАТ «Таврійська будівельна компанія», зареєстроване за адресою: 73011, м. Херсон, вул. Макарова, 203, яке знаходиться у 2 вантажних вагонах: №66941469 69 тон, №65385346 69 тон.

вугілля марки «Антрацит» вагою 207 тон, вантажовідправником якого є ТОВ «Верхаус», (код ЄДРПОУ: 37851537), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4 (станція відправлення Постніково) на користь одержувача ПАТ «Таврійська будівельна компанія», зареєстроване за адресою: 73011, м. Херсон, вул. Макарова, 203, яке знаходиться у 3 вантажних вагонах: №67877670 69 тон, №66732322 69 тон, №65332165 69 тон.

Приписами ч.3 ст.170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності у підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб, а також які перебувають у власності юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову.

Відповідно до ч.2 ст. 170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що воно одержано внаслідок вчинення кримінального правопорушення та є доходами від них.

Обєктивна сторона кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 КК України, полягає в бездіяльності (невиконанні встановлених дій), що полягає у непредставленні даних або наданні неправдивих даних (відомостей). Отже, предметом зазначеного злочину є податки та збори (обовязкові платежі).

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що вугілля про арешт якого порушує питання слідчий, окрім вугілля марки «Антрацит» вагою 69 тон, вантажовідправником якого є ТОВ «Верхаус», (код ЄДРПОУ: 37851537), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4 (станція відправлення Софїно-Бродська) на користь одержувача ПО КВКП «Полтавапаливо» Пирятинський райопсклад», зареєстроване за адресою: 37000, м. Пирятин, вул. Південна, 1, яке знаходиться у 1 вантажному вагоні №66243908 69 тон, одержано внаслідок вчинення кримінального правопорушення, так як на момент розгляду клопотання відсутні належні докази про сплату податків, зборів, інших обовязкових платежів у державний бюджет України за нього, а також неможливо встановити реального місця призначення зазначеної продукції.

Стосовно вугілля марки «Антрацит» вагою 69 тон, вантажовідправником якого є ТОВ «Верхаус», (код ЄДРПОУ: 37851537), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4 (станція відправлення Софїно-Бродська) на користь одержувача ПО КВКП «Полтавапаливо» Пирятинський райопсклад», зареєстроване за адресою: 37000, м. Пирятин, вул. Південна, 1, яке знаходиться у 1 вантажному вагоні №66243908 69 тон, слідчий суддя зазначає, що воно належить на праві власності ТОВ «Торговий дом ОСОБА_3» і за нього було сплачено усі податки, збори, інші обовязкові платежі у державний бюджет України. Керівник ТОВ «Торговий дом ОСОБА_3» був допитаний у якості свідка у даному кримінальному провадженні і надав органам досудового розслідування усі необхідні дані про походження зазначеного вугілля.

Зазначені обставини підтверджуються матеріалами клопотання, які були надані під час його судового розгляду зі сторони власника майна ОСОБА_1

Відтак, немає правових підстав вважати, що воно є власністю підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб, а також які перебувають у власності юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову та не відповідає критеріями, зазначеним у ч.2 ст.167 КПК України.

Таким чином, слідчий суддя вважає, що в частині накладення арешту на вугілля марки «Антрацит» вагою 69 тон, вантажовідправником якого є ТОВ «Верхаус», (код ЄДРПОУ: 37851537), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4 (станція відправлення Софїно-Бродська) на користь одержувача ПО КВКП «Полтавапаливо» Пирятинський райопсклад», зареєстроване за адресою: 37000, м. Пирятин, вул. Південна, 1, яке знаходиться у 1 вантажному вагоні №66243908 69 тон клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. 132, ст. 167, ст.ст. 170-175 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого першого ВКР СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2, про арешт майна у кримінальному провадженні №32015050390000009 від 17.01.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України задовольнити частково.

Накласти арешт на вугілля марки «Антрацит» вагою 901,7 тон, вантажовідправником якого є ТОВ «К.С.В.-М.», (код ЄДРПОУ: 38176900), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 (станція відправлення Торез) на користь одержувача ТОВ «ПК «Зоря Поділля», зареєстроване за адресою: 23700, Вінницька область, м. Гайсин, вул. Плеханова 150, яке знаходиться у 13 вантажних вагонах: №66939240 70 тон, №67679548 69 тон, №65287740 69 тон №65491110 69 тон, №67669739 69 тон, №66764259 71 тонна, №65289613 69 тон, №67164558 69 тон, №60409687 69,9 тон, №63818512 68,9 тон, №65486482 69,9 тон, №67683920 69 тон, №66200676 69 тон,

вугілля марки «Антрацит» вагою 628,3 тон, вантажовідправником якого є ТОВ «К.С.В.-М.», (код ЄДРПОУ: 38176900), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 (станція відправлення Торез) на користь одержувача ТОВ «Миколаїв - вугілля», зареєстроване за адресою: 54029, м. Миколаїв, вул.. Поперечна 50, загальною вагою яке знаходиться у 9 вантажних вагонах: №66372632 68,9 тон, №67873661 69 тон, №65881112 70,9 тон, №67909887 70,9 тон, №67918359 70,9 тон, №65290272 69 тон, №66166984 68,9 тон, №67881565 70,9 тон, №67681650 68,9 тон.

вугілля марки «Антрацит» вагою 138 тон, вантажовідправником якого є ТОВ «Імпульс - 2008», (код ЄДРПОУ: 35751643), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2 (станція відправлення Софїно-Бродська) на користь одержувача ТОВ «ПК «Зоря Поділля», зареєстроване за адресою: 23700, Вінницька область, м. Гайсин, вул.. Плеханова 150, яке знаходиться у 2 вантажних вагонах: №60803749 69 тон, №66707860 69 тон.

вугілля марки «Антрацит» вагою 70 тон, вантажовідправником якого є ТОВ «РС «Проспера», (код ЄДРПОУ: 37358355), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, селище Молодецьке, вул. Цветочна, буд. 11 (станція відправлення Постніково) на користь одержувача ТОВ «Арістей К», зареєстроване за адресою: 03134, м. Київ, вул.. 9 травня, 49, яке знаходиться у 1 вантажному вагоні №67854646 70 тон.

вугілля марки «Антрацит» вагою 69 тон, вантажовідправником якого є ТОВ «Верхаус», (код ЄДРПОУ: 37851537), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4 (станція відправлення Софїно-Бродська) на користь одержувача Крижопільська філія ТОВ «Інтер фуд», зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_5, яке знаходиться у 1 вантажному вагоні №60903440 69 тон.

вугілля марки «Антрацит» вагою 415 тон, вантажовідправником якого є ТОВ «Верхаус», (код ЄДРПОУ: 37851537), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4 (станція відправлення Торез) на користь одержувача ТОВ «Шахта Попаснянська», зареєстроване за адресою: 93113, м. Лисичанськ, вул.. Московська, 302, яке знаходиться у 8 вантажних вагонах: №65725152 69 тон, №67676320 69 тон, №67892554 71 тонна, №65384117 69 тон, №65301954 69 тон, №62061882 69 тон, №65380131 69 тон, №63480222 70 тон.

вугілля марки «Антрацит» вагою 138 тон, вантажовідправником якого є ТОВ «Верхаус», (код ЄДРПОУ: 37851537), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4 (станція відправлення Постніково) на користь одержувача ПАТ «Таврійська будівельна компанія», зареєстроване за адресою: 73011, м. Херсон, вул. Макарова, 203, яке знаходиться у 2 вантажних вагонах: №66941469 69 тон, №65385346 69 тон.

вугілля марки «Антрацит» вагою 207 тон, вантажовідправником якого є ТОВ «Верхаус», (код ЄДРПОУ: 37851537), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4 (станція відправлення Постніково) на користь одержувача ПАТ «Таврійська будівельна компанія», зареєстроване за адресою: 73011, м. Херсон, вул. Макарова, 203, яке знаходиться у 3 вантажних вагонах: №67877670 69 тон, №66732322 69 тон, №65332165 69 тон.

У накладенні арешту на вугілля марки «Антрацит» вагою 69 тон, вантажовідправником якого є ТОВ «Верхаус», (код ЄДРПОУ: 37851537), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4 (станція відправлення Софїно-Бродська) на користь одержувача ПО КВКП «Полтавапаливо» Пирятинський райопсклад», зареєстроване за адресою: 37000, м. Пирятин, вул. Південна, 1, яке знаходиться у 1 вантажному вагоні №66243908 69 тон відмовити.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим першого ВКР СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Донецької області протягом пяти днів з дня оголошення до п.9 ч.1 ст. 309, ст. 395 КПК України.

Ухвала може бути скасована в порядку ст. 174 КПК за клопотанням власника або володільця майна, що не був присутнім під час розгляду питання про арешт майна.

Слідчий суддяОСОБА_4