Court ruling № 46830521, 21.03.2014, Brovary City and District Court of Kyiv Oblast

справа № 361/2054/14-к

провадження № 1-кс/361/251/14

21.03.2014

У Х В А Л А

21 березня 2014 року. м.Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., з участю старшого слідчого Гавви Р.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гавви Р.В., погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенком Р.О. про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю за матеріалами кримінального провадження № 32013100130000100 від 08.10.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України

встановив:

20 березня 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гавви Р.В. звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Альфа безпека» (код за ЄДРПОУ 36433059) у період лютий - вересень 2012 року створили видимість фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Флагман-1» (код за ЄДРПОУ 35822284), яке має ознаки «фіктивності», з приводу «нібито» купівля - продажу субпідрядних охоронних послуг, внаслідок чого ухилились від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, що підтверджується актом перевірки Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 90/10-06-22-02/36433059 від 21.08.2013 року «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Альфа безпека» (код за ЄДРПОУ 36433059) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ПП «Флагман-1» (код за ЄДРПОУ 35822284) їх реальності та повноти відображення в обліку за період лютий-грудень 2012 року».

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 1 ст. 212 КК України.

У ході досудового слідства у кримінальному провадженні на підставі інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Міністерства доходів і зборів України» встановлено, що у ПП «Флагман-1» перебуває на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Слідчий вважає, що на даний час виникла необхідність в отриманні документів реєстраційної справи, податкової звітності та договору про визнання електронних документів ПП «Флагман-1», які знаходяться в ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві. Реєстраційна справа, податкової звітності та договорів про визнання електронних документів зазначеного вище підприємства, мають важливе значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки в документах, що містяться в реєстраційній справі ПП «Флагман-1» та в договорі про визнання електронних документів даного ФСПД, містяться зразки підпису осіб, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Таким чином отримавши зазначені вище документи та провівши почеркознавчу експертизу, можливо буде встановити причетність осіб, які являються директорами та засновниками фіктивних підприємств, до вчинення кримінальних правопорушень, а саме створення юридичних осіб з метою прикриття незаконної діяльності.

Крім того, в документах податкової звітності містяться відомості про працівників, які фактично перебували в трудових взаємовідносинах з ПП «Флагман-1», що дасть можливість, після їх встановлення та допиту, встановити товарність проведених взаємовідносин між ТОВ «Альфа безпека» та ПП «Флагман-1».

Представник ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві до суду не з»явився, про виклик повідомлений належним чином.

Вислухавши доводи слідчого, який підтримав клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та відповідність його вимогам ч.2 ст. 160, ст. 163 КПК України, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального правопорушення, в межах якого було подано клопотання, та дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

На підставі ч.1 ст.160 КПК України слідчий має право звернутись із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, за погодженням з прокурором, за винятком речей і документів, зазначених у ст.161 КПК України, доступ до яких заборонено.

Вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі вимог ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищевказаних документів.

Керуючись ст. ст. 93, 99, 131, 132, 159-166, 309, 367-372 та 395 КПК України, -

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гавви Р.В. - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гавві Руслану Володимировичу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, буд 2, а саме: надати тимчасовий доступ до наступних документів та відомостей:

- реєстраційної справи ПП «Флагман-1» (код за ЄДРПОУ 35822284), а саме: реєстраційних карток на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи (форма №1), свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідок з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, заяв для юридичних осіб та відокремлених підрозділів (форма №1-ОПП), довідок про взяття на облік платника податків (форма №4-ОПП), заяв на видачу довідок про взяття на облік платника податків (форма №4-ОПП), статутів вищевказаних підприємств, протоколів загальних зборів засновників вищевказаних підприємств, наказів на призначення службових осіб підприємств, паспортних даних та ідентифікаційних номерів, довіреностей, корінців свідоцтв про реєстрацію платника ПДВ (форма №2-ПДВ), реєстраційних заяв платника ПДВ (форма №1-ПДВ), повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в фінансових установах (форма №П1);

- договорів про визнання електронних документів ПП «Флагман-1» (код за ЄДРПОУ 35822284);

- податкової звітність ПП «Флагман-1» (код за ЄДРПОУ 35822284) за період з 01.02.2012 року по 01.01.2014 року, а саме: податкових декларацій з податку на додану вартість (з додатками), декларацій з податку на прибуток підприємств (з додатками), розрахунків сум нарахованого, виплаченого доходу та утриманого податку з доходів фізичних осіб (форма №1-ДФ, з додатками).

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гавві Руслану Володимировичу можливість вилучити у ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, буд 2, завірених належним чином копій вищевказаних документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшкодування та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова