№ 46692212, 22.03.2013, Komsomolskyi District Court of Kherson City

Справа № 2114/2483/12

ПОСТАНОВА

Іменем України

22 березня 2013 року Комсомольський районний суд міста Херсона в складі:

головуючого - Мусулевського Я.А.

при секретарі - Способ Н.В.

за участю прокурора Розторгуєвої А.І.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Херсоні кримінальну справу про обвинувачення ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1 у скоєнні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України; ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2, у скоєнні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України; ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_3, у скоєнні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 364-1, ч. 2 ст. 209-1 КК України та ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_4, у скоєнні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 364-1, ч. 2 ст. 209-1 КК України.

в с т а н о в и в:

В судовому засіданні адвокатом ОСОБА_5 було заявлено клопотання про призначення судово-бухгалтерської експертизи на вирішення якої поставити питання: про підтвердження валових витрат та доходів по ряду підприємств, про підтвердження завдання шкоди державному бюджету, про відповідність операцій законодавству України і таке інше. Своє клопотання він мотивував тим, що під час проведення експертиз на стадії досудового слідства, експертом не були прийняті всі документи фінансово-господарської діяльності підприємства, що викликає сумнів у їх правомірності та повноті.

Заслухавши учасників процесу, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки повне з'ясування всіх обставин справи не можливо провести без спеціальних знань.

Тому, керуючись ст. 196 КПК України,

постановив:

Призначити комісійну судово-бухгалтерську експертизу на розгляд якої поставити наступні питання:

- Чи підтверджуються документально валові витрати та податковий кредит ТОВ "Таврійська Зернова Компанія", ПП ПКФ "Метал-Трейд" та ТОВ"Югресурспостач" при придбанні товару у контрагентів ПП "Гален и Ко" та ТОВ "Анадор";

- Чи підтверджуються документально валові доходи та валові витрати, податковий кредит та податкові зобов'язання з ПДВ за 2011 рік по ПП "Гален и Ко" та ТОВ "Анадор";

- Чи підтверджується документально завдання реальної шкоди державному бюджету від діяльності ПП "Гален і Ко" та ТОВ "Анадор" за період з 01.01.2011 року по 31.09.2011 рік;

- Чи відповідає діючому законодавству України: "Про банки та банківську діяльність", стандартам бухгалтерського обліку та господарському законодавству проведення банківських операцій з видачі готівкових коштів з розрахункових рахунків "Гален і Ко" та ТОВ "Анадор" за період з 01.01.2011 року по 31.09.2011 рік;

- Чи підтверджується документально податковий кредит з ПДВ ПП "Інвестагропівдень" в березні - квітні 2008 року по фінансово-господарським взаємовідносинам з МПП "Ерідон";

- Чи підтверджується факт здійснення господарських операцій з придбання та продажу товарів в період березень 2008 року - квітень 2008 року між ПП "Інвестагропівдень" та МПП "Ерідон"? Якщо так, то чи відповідали фінансово-господарські взаємовідносини з придбання та продажу товарів в період березень 2008 року - квітень 2008 року між ПП "Інвестагропівдень" та МПП "Ерідон" діючому законодавству України;

- Чи обґрунтовані висновки акту ДПІ у м. Херсоні № 1115/23-2/33511741 від 27.03.2009 року "Про результати документальної невиїзної перевірки ПП "Інвестагропівдень" з питань дотримання вимог податкового законодавства України при веденні фінансово-господарської діяльності з МПП "Ерідон" за період з 01.03.2008 по 30.04.2008 року".

Проведення комісійної експертизи доручити експертам ОСОБА_6 та ОСОБА_7, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1, попередивши експертів про відповідальність передбачену ст.ст. 384, 385 КК України.

Для проведення експертизи надати матеріали кримінальної справи.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя:Я. А. Мусулевський