Court ruling № 46644774, 16.06.2014, Novobavarskyi District Court of Kharkiv City (until 25.04.2025 - Zhovtnevyi District Court of Kharkiv City)

Справа № 639/5532/14-к

1-кс/639/568/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 червня 2014 року м. Харків

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Харкова Макаров В.О., за участю секретаря Джулфаєва А.С., прокурора Литвиненка А.О., слідчого Кошарновського К.А., розглянувши внесене у кримінальному провадженні № 12014220680000254 клопотання слідчого СЧ СВ Управління МВС України на Південній залізниці капітана міліції Кошарновського К.А., яке погоджено з прокурором відділу 07/2/3 прокуратури Харківської області Литвиненко А.О. про продовження строку проведення Державною фінансовою інспекцією в Харківській області позапланової документальної виїзної ревізії в ТОВ «Промсистема»,

встановив:

До Жовтневого районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого СВ Управління МВС України на Південній залізниці капітана міліції Кошарновського К.А., яке погоджено з прокурором відділу 07\2\3 прокуратури Харківської області Литвиненко А.О. про продовження строку проведення Державною фінансовою інспекцією в Харківській області позапланової документальної виїзної ревізії в ТОВ «Промсистема» по кримінальному провадженню №12014220680000254, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що під час досудового розслідування встановлено, що згідно з актом ревізії № 05-20/25 від 26.02.2013 р., проведеної Державною фінансовою інспекцією в Дніпропетровській області, основним надавачем послуг для ДП «Південна залізниця» з підготовки залізничних вагонів - цистерн парку Укрзалізниці під налив, є ТОВ «Промсистема» (Полтавська область, м. Кременчук, вул. Свиштовсьва, 1), яке є орендарем цілісного майнового комплексу для підготовки цистерн під налив, а саме промивально-пропарювальної станції Кагарлиицька Південної Залізниці.

Підставою для передачі цілісного майнового комплексу в оренду є угода від 15.09.2004 р. № 1-Ц/2004, укладена Регіональним відділенням Фонду державного майна України по Полтавській області з ТОВ «Промсистема».

Проведеною перевіркою ДФІ в Харківській області (довідка від 31.01.2014 р.) встановлено, що упродовж 2010-2013 р.р., послуги з виконання робіт по підготовці цистерн проводились на підставі договорів від 24.02.2010 р. № П/В-10255/НЮ, від 15.02.2011 р. № П/В-11213/НЮ (Додаткова угода від 30.12.2011 р. № 1), від 28.02.2012 р. № П/В-12195/НЮ.

Відповідно до актів приймання виконаних робіт ТОВ «Промсистема» протягом 2-4 кварталів 2010, 2011 та 9 місяців 2012 року надано відокремленому підрозділу «Служба вагонного господарства ДП «Південна залізниця» послуг з підготовки цистерн на загальну суму 120989257,14 грн., фактично оплачено 98665671,11 грн.

Згідно з плановою калькуляцією ТОВ «Промсистема» на виконання у 2-4 кварталах 2010, 2011, 2012 та 1 півріччі 2013 років робіт з підготовки однієї цистерни під налив, крім прямих (матеріали, паливо, електроенергія, заробітна плата, промислові стоки, маневрові роботи), змінних загальновиробничих та постійно розподілених витрат, адміністративних витрат, включено 20% собівартості, як прибуток (рентабельність).

Згідно довідки ДФІ в Харківській області від 31.01.2014 р. встановлено розбіжність між плановою калькуляцією виконання робіт з підготовки однієї цистерни під налив, наданої ТОВ «Промсистема» до складу пропозиції конкурсних торгів, та фактичною калькуляцією собівартості послуг (з урахуванням прибутку (рентабельності) 20% та ПДВ) товариства згідно фактично понесених витрат на фактично підготовлену кількість залізничних вагонів-цистерн..

Загальна сума перевищення планових витрат на підготовку цистерн над фактичними витратами за 2010-2012 роки становить 18247319,17 грн., у тому числі за рахунок виплат на заробітну плату за 2010,2012 та 6 місяців 2013 року складає 860796,98 грн.

Під час досудового розслідування ухвалою слідчого судді Жовтневого районного суду м. Харкова Кісь Д.П., надано дозвіл співробітникам ДФІ в Харківській області на проведення позапланової документальної виїзної ревізії у ТОВ «Промсистема» (ЄДРПОУ 32620935) у строк з 21.05.2014 впродовж 15 робочих днів.

У той же час згідно листа ДФІ у Харківській області №05-26/5933 від 03.06.2014 року, дослідження питань визначених в ухвалі потребує значного часу, у зв'язку з чим просять подовжити термін проведення ревізії на п'ять робочих днів, і включення до програми ревізії перевірки розрахунків за договорами від 01.03.2013 № П/В - 13365/НЮ та від 04.03.2014 № П/В 14235/НЮ, у зв'язку з чим слідчий звернувся в суд.

Від учасників процесу клопотань щодо фіксації судового засідання технічними засобами не надходило.

Вислухавши думку прокурора, слідчого, які підтримали клопотання посилаючись на зазначені вище обставини, дослідивши надані матеріали кримінального провадження №1201322010000356, вважаю клопотання таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

В судовому засіданні встановлено, що ухвалою слідчого судді Жовтневого районного суду м. Харкова від 20.05.2014 року по кримінальному провадженню №12014220680000254 задоволено подання слідчого та надано дозвіл співробітникам ДФІ в Харківській області на проведення позапланової документальної виїзної ревізії у ТОВ «Промсистема» (ЄДРПОУ 32620935) у строк з 26.05.2014 впродовж 15 робочих днів.

Згідно листа начальника ДФІ у Харківській області №05-26/5933 від 11.06.2014 року, дослідження питань визначених в ухвалі суду потребує значного часу, у зв'язку з чим просить подовжити термін проведення ревізії на п'ять робочих днів і включення до програми ревізії перевірки розрахунків за договорами від 01.03.2013 № П/В - 13365/НЮ та від 04.03.2014 № П/В 14235/НЮ.

Згідно ч.12 ст.11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні", подовження термінів проведення планової або позапланової виїзної ревізії можливе лише за рішенням суду на термін, що не перевищує 15 робочих днів для планової виїзної ревізії та 5 робочих днів для позапланової виїзної ревізії.

Отже слідчим доведеноё що існує обґрунтована необхідність у подовженні термінів проведення позапланової виїзної ревізії у ТОВ «Промсистема», дозвіл на проведення якої надано ухвалою слідчого судді.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 160, 162, 163 КПК України, ст.11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні",

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати співпрацівникам Державної фінансової інспекції в Харківській області дозвіл на подовження термінів проведення позапланової документальної виїзної ревізії в ТОВ «Промсистема» по кримінальному провадженню №12014220680000254 на п'ять робочих днів з 16.06.2014 року.

Доповнити перелік питань для проведення Державною фінансовою інспекцією в Харківській області позапланової документальної виїзної ревізії питанням перевірки розрахунків за договорами від 01.03.2013 № П/В - 13365/НЮ та від 04.03.2014 № П/В 14235/НЮ.

Ухвала остаточна.

Слідчий суддя В.О. Макаров