Court ruling № 46600153, 29.05.2015, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/4320/15-к

пр.№ 1-кс/464/1254/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

29.05.2015 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участю слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровської І.М., розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015140000000057 від 25.03.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

встановив:

У клопотанні, погодженому з прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області Гринів В.М., ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, які підтверджують здійснення фінансово-господарських операцій між ФОМ ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) та ВП Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 32323256) за період 2013-2014 рр., що перебувають у володінні ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 26360457), що знаходиться за адресою: Львівська обл., м. Сокаль, вул. Б.Хмельницького, 26.

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) за грудень 2014 року, в порушення вимог податкового законодавства України, завищив задекларовану суму податкового кредиту при проведенні взаємовідносин із ПП «Мегаполіс.» (ЄДРПОУ 39163468) та ТОВ «Експрес-бюро» (ЄДРПОУ 37757060), внаслідок чого не сплачено до бюджету податок на додану вартість в сумі 1 132 477,67 грн., що підтверджується актом ДПІ у м. Червонограді ГУ Міндоходів у Львівській області від 26.02.2015р. №107/17-2/НОМЕР_1 про результати позапланової виїзної перевірки фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 (податкове повідомлення-рішення від 10.03.2015р. №0002321702).

В ході проведення позапланової перевірки, скеровано запити в ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області щодо проведення зустрічних звірок ПП «Мегаполіс» та ТОВ «Експрес-бюро» з контрагентами. Згідно отриманих відповідей (від 27.01.2015 р. №56/17-1, від 29.01.2015 р. №341/7/10-13-22-03-121), неможливо провести зустрічні звірки по вказаних СГД, оскільки ПП «Мегаполіс» та ТОВ «Експрес-бюро» перебувають у стані 9 - «направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням».

В подальшому, ФОП ОСОБА_3 реалізував товари, придбані у ПП «Мегаполіс» та ТОВ «Експрес-бюро», ВП «Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 26360693).

Станом на 17.04.2015 р. ВП «Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 26360693) не сплачено ФОП ОСОБА_3, за товари, придбані у грудні 2014 року. Поряд з цим, ФОП ОСОБА_3 не сплатив ПП «Мегаполіс» та ТОВ «Експрес-бюро» кошти за товари, які в подальшому нібито реалізовані ВП «Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 26360693).

Згідно показів ОСОБА_3, наданих 17.04.2015 р., останній недостатньо орієнтуюсь в технічних характеристиках та функціях обладнання, яке потрібне шахтам для їх господарської діяльності.

Вищезазначені господарські операції між ФОП ОСОБА_3 та ПП «Мегаполіс», ТОВ «Експрес-бюро», ВП «Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» фактично не здійснювались, а документи, в яких вони відображені, складені виключно з метою заниження об'єктів оподаткування. В результаті таких дій, ФОП ОСОБА_3 не сплатив до бюджету податку на додану вартість в сумі 1 132 477,67 грн.

Крім цього, згідно свідчень ОСОБА_3 від 07.04.2015 р., попередня поставка товарів ФОП ОСОБА_3 для ВП Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 26360693) здійснена у 2013 році.

Клопотання розглянуто за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик таких може призвести до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, приходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до оригіналів вищевказаних документів, шляхом ознайомлення з ними та їх вилучення, так як такі підтверджують проведення фінансово-господарських операцій між ФОМ ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) та ВП Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 32323256) за період 2013-2014 рр. та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровській Ірині Миколаївні, або старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у м.Червонограді ГУ Міндоходів у Львівській області Семенюку Роману Андрійовичу, тимчасовий доступ до завірених копій документів, які знаходяться у володінні ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 32323256, адреса: Львівська обл., м. Сокаль, вул. Б.Хмельницького, 26), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- копії актів списання обладнання (запчастин) усіх підрозділів ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 32323256) за період 2013-2014 років;

- копію Статуту ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 32323256);

- копію штатного розпису працівників, які протягом 2013-2014 років працювали на ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 32323256) (із зазначенням П.І.П осіб, займаних посад, адрес їх проживання та номерів контактних телефонів).

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.