Court ruling № 46600113, 23.04.2015, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/3327/15-к

пр.№ 1-кс/464/959/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

23.04.2015 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участю прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області Гриніва В.М., слідчого з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровської І.М., розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015140000000057 від 25.03.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

встановив:

У клопотанні, погодженому з прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області Гринів В.М., ставиться питання про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні філії ПАТ "Промінвестбанк" у м.Червонограді (МФО 325376, адреса банку: Львівська область, м.Червоноград, вул.Б.Хмельницького, 18).

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що в ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) за грудень 2014 року, в порушення вимог податкового законодавства України, завищено задекларовану суму податкового кредиту при проведенні взаємовідносин із ПП «Мегаполіс.» (ЄДРПОУ 39163468) та ТОВ «Експрес-бюро» (ЄДРПОУ 37757060), внаслідок чого не сплачено до бюджету податок на додану вартість в сумі 1 132 477,67 грн., що підтверджується актом ДПІ у м.Червонограді ГУ Міндоходів у Львівській області від 26.02.2015 №107/17-2/НОМЕР_1 про результати позапланової виїзної перевірки фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 (податкове повідомлення-рішення від 10.03.2015 №0002321702).

В ході проведення позапланової перевірки, скеровано запити в ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області щодо проведення зустрічних звірок ПП «Мегаполіс» та ТОВ «Експрес-бюро» з контрагентами. Згідно отриманих відповідей (від 27.01.2015 №56/17-1, від 29.01.2015 №341/7/10-13-22-03-121), неможливо провести зустрічні звірки по вказаних СГД, оскільки ПП «Мегаполіс» та ТОВ «Експрес-бюро» перебувають у стані 9 - «направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням».

В подальшому, ФОП ОСОБА_3 реалізував товари, придбані у ПП «Мегаполіс» та ТОВ «Експрес-бюро», ВП «Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 26360693).

Станом на 17.04.2015 року ВП «Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 26360693) не сплачено ФОП ОСОБА_3, за товари, придбані у грудні 2014 року. Поряд з цим, ФОП ОСОБА_3 не сплачено ПП «Мегаполіс» та ТОВ «Експрес-бюро» коштів за товари, які в подальшому нібито реалізовані ВП «Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 26360693).

Згідно показів ОСОБА_3, наданих 17.04.2015, останній погано орієнтуюсь в технічних характеристиках та функціях обладнання, яке потрібне для шахт та їх господарської діяльності.

Враховуючи вищенаведене можна вважати, що вищезазначені господарські операції між ФОП ОСОБА_3 та ПП «Мегаполіс», ТОВ «Експрес-бюро», ВП «Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» фактично не здійснювались, а документи, в яких вони відображені, складені виключно з метою заниження об'єктів оподаткування.

В результаті таких дій, ФОП ОСОБА_3 не сплатив до бюджету податку на додану ватість в сумі 1 132 477,67 грн.

Крім цього, згідно свідчень ОСОБА_3 від 07.04.2015, попередня поставка товарів ФОП ОСОБА_3 для ВП Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 26360693) здійснена у 2013 році.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ВП Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 26360693) протягом 2013-2015 років здійснювало взаєморозрахунки з контрагентами через рахунок НОМЕР_2, відкритий у філії ПАТ "Промінвестбанк" у м.Червонограді (МФО 325376) адреса банку: Львівська область, м.Червоноград, вул.Б.Хмельницького, 18).

З метою перевірки фактичності проведення фінансово-господарських операцій між ФОП ОСОБА_3 та ВП Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 26360693), виникла необхідність в проведенні виїмки документів, що становлять банківську таємницю по вказаному рахунку за період 2013-2015 років.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора та слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровській Ірині Миколаївні тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні філії ПАТ "Промінвестбанк" у м.Червонограді (МФО 325376, адреса банку: Львівська область, м.Червоноград, вул.Б.Хмельницького, 18), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку НОМЕР_2, відкритому у філії ПАТ "Промінвестбанк" у м.Червонограді (МФО 325376), за період 2013-2015 років;

- комп'ютерну роздруківку (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунку НОМЕР_2, відкритому у філії ПАТ "Промінвестбанк" у м.Червонограді (МФО 325376), за період 2013-2015 років, в паперовому та електронному вигляді;

- оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами ВП Управління «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 26360693) готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків СГД.

Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу ПАТ "Промінвестбанк" (МФО 300012, адреса банку: м. Київ, провулок Шевченка, 12).

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.