Court ruling № 46508301, 15.07.2013, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/7443/13-к

Провадження № 1-кс/592/1603/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 липня 2013 року м.Суми Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Алфьоров А.М., розглянувши матеріали клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення обшуку за місцем реєстрації та фактичного проживання ОСОБА_2, за адресою Сумська область Конотопський район с. Попівка вул. Перемоги буд. 80.

перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в ЄРДР 17.06.2013 р. № 32013200000000055 за фактами ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ АФ «Конотопська» (код ЄДРПОУ 30490368) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Встановлено, що упродовж 2009 р. – 2013 р. службові особи ТОВ АФ «Конотопська», в порушення п.п. 14.1.191 ст. 14 п. 189.1, п. п. 189.9. ст. 189, п. 187.1 ст.187, п. 198.1, 198.2, 198.3, 198.4, 198.6 ст. 198, п.201.1, 201.4, 201.6, 201.7, 201.10 ст. 201, п. 209.2 ст. 209 , п.п. 209.15.1 п. 209.15 ст.209, п. 50.1 ст. 50 ПК України; п. 1 ст. 9 Закону України «Про лізинг», ч. 1 ст. 292 ГК України, § 6 гл. 58, п. 1, п. 2 ст.215, ст. 203, ст. 216, ст. 228, ст. 806 ЦК України; п. 4.2 ст. 4, п.п. 7.2.1, п.п. 7.2.3 п. 7.2, абз. другого п.п. 7.4.1. п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість», ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 млн. 021 тис. 418 грн., що є особливо великим розміром.

Вищевказані факти засвідчені актом Конотопської ОДПІ №319/22-3/30490368 від 28.05.2013 позапланової виїзної перевірки ТОВ АФ «Конотопська» (код 30490368) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2012 по 22.04.2013, згідно якого підприємству донараховано податку на додану вартість за 2012 – 2013 роки на суму 2 млн. 601 тис. 274 грн., а також актом Конотопської МДПІ №93/22-3/30490368 від 12.06.2012 р. планової виїзної перевірки ТОВ АФ «Конотопська» (код 30490368) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2009 по 31.03.2012, згідно якого підприємству донараховано податку на додану вартість за 2009 – 2011 роки на суму 420 тис. 144 грн.

Головним бухгалтером ТОВ АФ «Конотопська» являється ОСОБА_2, згідно наказу про призначення від 17.02.2000 р. №1-к.

Згідно інформації, яка надійшла з ВПМ Конотопської ОДПІ листом №5352 від 08.07.13 р. встановлено, що бухгалтерські та інші документи, які стали підставою для донарахувань згідно вищевказаних актів перевірок можуть знаходитись у житловому приміщенні, що розташоване за адресою: Сумська область, Конотопський р-н, с. Попівка, вул. Перемоги, б. 80 (місце реєстрації та фактичного мешкання головного бухгалтера ТОВ АФ «Конотопська» ОСОБА_2). Також згідно листа №5414 від 09.07.13 Конотопської ОДПІ ГУ Міндоходів у Сумській області в ході проведення перевірок вилучення документів не проводилось. Враховуючи викладене, слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області звернувся з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за місцем реєстрації та фактичного проживання ОСОБА_2, за адресою Сумська область Конотопський район с. Попівка вул. Перемоги буд. 80

Відповідно до ст. ч. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Оскільки слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області не обґрунтував підстави для проведення обшуку та не надав достатній обсяг матеріалів, вважаю відмовити у наданні дозволу на проведення обшуку.

З поданого клопотання та доданих до нього матеріалів не вбачається підтвердження про знаходження у зазначеному в клопотанні житла відшукуваних документів, які мають значення для досудового розслідування.

За таких обставин, проводити обшук для пошуку предметів і документів, які мають значення для справи, а також інші предмети здобуті злочинним шляхом, не доцільно, оскільки проведення такої слідчої дії безпідставно порушує право громадянина, передбачене ст. 30 Конституції України, на недоторканість житла чи іншого володіння особи, також згідно Інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно, будинок № 80 по вул. Перемоги в с. Попівка Конотопського району Сумської області на праві спільній часткові власності належить ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_2.

Керуючись ст. 234, 235 КПК України, суд, -

У Х В АЛ И В:

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області про надання дозволу на проведення обшуку за місцем реєстрації та проживання ОСОБА_2, за адресою Сумська область Конотопський район с. Попівка вул. Перемоги буд. 80, відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя: А.М. Алфьоров